范文企业财务管理制度准则.docx

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1、范文企业财务管理制度准则范文企业财务管理制度准则范文篇1第一条销售部门的各项销售活动，除及时结清款项外,均应签订销售合同，并将签字生效的合同副本提交财务部一份，作为发票审核和货款结算的依据。房地产开发企业应同时将定期将窗口表、销售进度表以及房产局等管理部门测绘结果报财务备案。第二条销售专用发票或专用收据由财务部统一向主管税务机关申购并登记保管。开票员领用时应办理领用登记手续，发票、收据开完后应及时交销，以旧换新。财务部应在一个星期内将已开发票的存根联与入账记录进行核查。严禁开票员私自购买发票及收据，不得打白纸条收款。第三条缴款客户交纳定金、房款一律于当日存入银行,任何人都不得坐支或挪用、借用销

2、售款。开票：小定可以开具公司自制的收据，大定必须开具税务机关专用收据。开发产品的销售在未结清价款前不能开具正式发票，或者只能就收到的价款部份开具正式发票。收据换发票的必须将原收据收回。开票时必须填写开票人、收款人及日期。一般不得开具红字发票。第四条公司所属各公司的各种销售折扣政策须报公司批准后执行，同时将批准后的折扣政策报公司财务部备案。第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使

3、用印章。第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。第3章印章的使用第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同

4、交予印章保管人盖章。第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出,由两人共同使用。第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。第4章印章使用的其他规定第18条印章保管人员离职或调动时，必

5、须将保管的印章及相关文件交割，否则不允许离职或调动。第19条企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使用印章。第20条未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同承担，后果严重者将移交司法机关进行处理。第5章附则第21条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自总经理办公会通过之日起执行。范文企业财务管理制度准则范文篇3（三）本单位工作人员代表本单位参加其他社会组织及国外科技组织的有关活动，接受捐赠属本单位所有，必须交回本单位。赠给个人的财物，价值在500元以上的，应报告本单位领导研究，视情况处理。四、考核奖惩制度（一）工作人员必须严格遵守本单

6、位章程和七项制度，履行好权利和义务，积极参与本单位活动，支持配合本单位工作。对热爱本单位、支持本单位工作成绩突出和贡献卓著的，本单位应予表彰奖励。（二）本单位设立“先进个人”奖，每年评选一次，对获奖的个人给予证书和一定数额的奖金。（三）对不关心本单位的发展，工作不积极主动的员工，应给予批评和教育；屡教不改的，撤换或解聘其在本单位的职务或工作。对玩忽职守，给本单位工作造成不良社会影响或带来重大经济损失的，应视情节情节轻重给予处分，赔偿损失或撤换、罢免，直至追究相关责任。五、财务管理制度（一）本单位财务工作必须严格遵守民间非营利组织会计制度,自觉接受业务主管单位和社会组织登记管理机关监督管理，坚持

7、开支合理、勤俭节约的原则，切实做好、管好、用好各项经费。（二）做好收取费用的工作。学费按物价部门的核定标准执行。（三）本单位经费使用范围：1、办公费及差旅费；2、召开会议或者举行活动的经费；3、友好往来活动经费；4、举办刊物、编印书籍所需的稿费、编辑费、印刷费等；5、工作人员工资及福利开支；6、设备添置费；7、开展其他活动必要的经费。（四）本单位坚持民主理财。日常财务管理由校长（所长、主任）负责，聘请具有专业资格的会计人员，建立财务收支帐目，会计、出纳必须分设。经费收支情况，每年向理事会通报，并以书面形式向理事会报告。5万元以上的重大开支项目，须经理事会批准方可实行。（五）本单位财务，按规定接

8、受审计。六、诚信自律建设制度（一）、拥护党的路线、方针、政策，维护国家利益，积极参加社会各项公益性活动。（二）、牢固树立“以人为本”的理念，强化“诚实守信、回报社会”的意识。（三）、坚持“爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会”的理念，大力弘扬中华民族优秀文化传统和社会主义精神文明建设的道德准则，自觉遵守职业道德规范，注重信誉，维护社会组织的良好形象。（四）、模范遵守国家的各项法律法规，积极维护市场经济秩序，坚持合作、互助和互律，反对和抵制采取不正当手段进行行业内部竞争。（五）、制定完善本行业和本单位内的诚信自律建设制度或自律公约，认真执行和落实各项规章制度，不违反人事、劳动等法律、

9、法规,自觉维护和保障社会组织从业人员的合法权益。（六）、加强社会组织规范化建设，制定完善以章程为核心的各项制度，严格按章程规定的宗旨、程序和业务范围依法开展各项活动。（七）、按要求及时进行税务登记，按时准确申报各项收入，依法纳税，及时足额缴纳应缴税款，不偷漏国家税费。（八）、执行民间非营利组织会计制度，按规定建立严格的财务管理制度，配备专业会计人员，财务报告及时全面准确，资金使用合理，自觉接受财政、审计等有关部门的监督审计。（九）、根据有关规定使用票据，不违法、违规使用票据，要依法建帐，确保会计资料真实完整，不得账外设账;不得授意、指使、强令会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。（

10、十）、理事会按照章程规定行使各项权利，有关记录和资料齐全、规范。（十一）、坚持廉洁奉公，自觉接受政府有关部门及社会各界对社会组织的监督和批评，共同抵制和纠正行业不正之风。七、信息披露制度（一）、本单位应严格按照法律、法规和章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、及时地报送披露信息。（二）、信息披露要体现公开、公正、公平的原则，将本单位对社会可能产生重大影响，而社会公众尚未得知的重大信息，在规定的时间内，通过新闻媒体、公开栏、互联网上向社会公众公布，并送达业务主管单位和登记管理机关备案。（三）、信息披露的内容1、本单位应当披露的信息包括年度工作报告，举行的学术交流、信息咨询等重大活动，财

11、务状况、承诺服务项目等。2、筹资和接受捐赠随时将筹资目的、资金使用方向和接受捐赠、资助财物的使用情况，项目进展情况向社会公众披露。3、承诺服务项目，应将服务内容、服务形式、服务责任及收费标准等向社会公众披露。4、本单位章程、注册地址、名称发生变更的要及时予以披露。5、国家相关法律、法规及章程规定的及其他应披露的重大信息。6、信息披露的时间和格式，应遵循和结合本单位的具体情况，在具体行为发生的前后的2日内进行披露。（四）、信息披露前应严格履行下列审查程序：1、提供信息的社会组织负责人要认真核对相关信息资料；2、本单位理事会进行审查通过；3、经业务主管单位审查同意并经登记管理机关核准后予以披露。对

12、玩忽职守导致信息披露违规，在社会上造成严重影响或损失的，视情节轻重给予处分，赔偿损失或者撤换、罢免，直至追究相关责任。范文企业财务管理制度准则范文篇4第一章总则第一条本规定是一集团有限责任公司（以下简称集团公司）财务管理控制制度的一个组成部分，其目的是最大限度地降低企业在资金管理方面可能出现的风险，保障企业的资金安全。第二条本规定适用于集团公司、集团公司所属全资子公司、控股公司、实际控制公司以及全部具有实际控制能力的下级公司（以下简称成员企业）。第三条集团公司财务管理本部将随时检查成员企业执行本规定的情况。集团公司监审部在对成员企业进行财务审计时，成员企业资金管理是否符合本规定的要求也将是其中

13、一个重要部分。第二章成员企业银行账户管理第四条开立账户：成员企业需要开设新的银行账户（包括以公司名义开立的信用卡账户），需填写开户申请表（参见附件：1）,并上报集团公司财务管理本部审批。第五条账户统计与报告:（一）成员企业必须指定非银行出纳人员专人定期核对银行账户（每月至少核对一次），编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，编表人与银行出纳共同查找原因，及时处理。银行存款余额调节表要有编表人签字、银行出纳复核签字、财务负责人或其授权人审核签字。银行对账单及银行存款余额调节表应视同会计凭证及账簿等会计档案进行保存。（二）成员企业资金日报应按照规定每天上报集团公

14、司财务管理本部。第六条印鉴管理：（一）成员企业必须加强银行预留印章的管理。成员企业财务专用章应由财务负责人或其授权非银行出纳人员保管；个人名章必须由本人或授权非银行出纳人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。严禁一人保管印章同时保管各种票据。（二）更换银行印鉴的保管人，须经过总经理批准，交接双方须在交接记录上签名。第三章现金管理第七条成员企业根据当地银行核定的库存现金限额留存现金，超过库存限额的现金，当日（经过财务负责人审批后，可最迟不超过下一工作日）必须存入银行。第八条成员企业必须根据现金管理暂行条例的规定，结合本企业的实际情况，在下列范围内使用现金。不属于现金开支范围的业务应当通过银

15、行办理转账结算。（一）职工工资、各种工资性津贴。（二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬。（三）支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。（五）收购成员企业向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。（六）出差人员必须随身携带的差旅费。（七）结算起点（结算起点为LOOO元）以下的零星支出。（八）因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用的现金，开户成员企业，要向开户银行提出书面申请，由本成员企业财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。第九条注意事项：（一）转账起点以上的开支原则上不得使用现金支付。（二）与外单位之间的大宗经济往来，必须通过银行转账结算。（三）白条不得充抵现金。（四）不得在账外保留公款。（五）不得与其它单位或个人互借现金。（六）成员企业另行规定的其他注意事项。第十条盘点制:（一）加强库存现金的盘点工作，现金库存至少每月盘点一次。（二）盘点工作由现金出纳人员进行，编制现金盘点表并签字，财务负责人指定非现金出纳人员负责监盘并签字，财务负责人审核签字。（三）现金盘点表作为会计档案，按