报销管理制度（26篇）.docx

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1、报销管理制度（26篇）报销管理制度（精选26篇）报销管理制度篇1一、目的为了规范旅费报销管理，搞好成本控制，结合公司实际情况，特制定本制度。二、适用范围旅费报销管理制度与出差管理制度及员工请休假管理制度一并使用，适用于公司全体员工费用报销管理。三、管理职责：财务部负责差旅费报销的统一管理。四、休假旅费报销休假旅费为休假员工从公司所在地至其家庭所在地的县城（或以上级别城市）的交通费用。在合理安排工作的前提下，根据职位职级不同，休假旅费报销规定：1 .部长（含副部长）以上人员旅费实报实销，可乘坐汽车、火车或飞机，报销金额以飞机票经济舱为上限。特殊情况下，经总经理核准后，可报销商务舱机票。2 .车间

2、主任、外聘工程师、行政/财务科长一年两次往返报销旅费，乘坐汽车，实报实销；乘坐火车或飞机,报销金额以火车硬卧下铺票价为上限，其余部分由个人承担。3 .车间主任（不含）以下人员休假旅费不予报销。五、人才引进费用报销1 .面试为吸引更多人才参与公司建设，公司为从外地来公司面试的人员报销旅费。但必须在其被录用并报到后，由其本人填写报销单据，并经当时主持面试的主管会签确认。为提高面试成功率，节约成本，建议用人部门对外地应聘人员首先进行电话约谈。由部长（含）以上级别主管根据电话约谈的效果做出判断，要求应聘人员至公司面试。对于没有被录用，或录用后未报到人员，旅费不予报销。面试人员车资报销标准同休假旅费报销

3、规定，即6级（含）以上人员报销全部旅费，7级（含）至10级（含）人员以火车硬卧下铺票价为上限予以报销。面试车资报销的级别核定及相应的报销标准，以其录用后核准的职级为准。2.报到报到车资报销标准同休假旅费报销规定。报到途中必须住宿者,准予报销一晚住宿费，限额为100元/晚，超出部分由本人承担。对于公司从学校集中招聘的应届毕业生，公司承担其第一次报到的旅费，报销标准以火车硬座票价为上限。报到途中必须住宿者,准予报销一晚住宿费，限额为50元/晚，超出部分由本人承担。所有报到人员车资在其报到满3个月后予以报销。3.特殊情况在招聘时谈定的特殊的休假和车费报销条件的，各部门在人员报到时将录用条件以特批申请

4、单（见附表1）报总经理或董事长签核，并将审批同意后的特批单以复印件报综合管理部和财务部备查。六、附则本制度由财务部制定、实施并负责解释，自颁布之日起实施。七、附件旅费报销特批申请表旅费报销特批申请表报销管理制度篇21、目的为了规范公司的借款管理，有效使用资金，提高资金使用效率,降低资金成本，提高财务管理水平，规范公司的报销票据的真实性、合法性、合理性，有效控制费用支出，降低税务风险，提高财务核算水平，特制定本制度。2、适用范围公司各科室因公事项而发生的付款（借款）支出，以及发生的各项报销（核销）费用的票据。3、职责和权限3. 1职责4. 1.1票据报销（核销）科室负责对票据合法性、真实性进行审

5、核，提供的票据所发生的经济业务必须真实存在，并符合中华人民共和国发票管理办法（中华人民共和国国务院令第587号）的规定。5. L2财务科负责审核业务科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金额与合同载明应付金额的一致性；以及依据本规定审核业务票据合理性、合法性、真实性、有效性。6. 2权限7. 2.1资金申请或费用报销（核销）业务科室负责人负责初步审核本科室员工发生的付款（借款）业务或报销（核销）业务票据的真实性、合理性及合法性。8. 2.2资金申请或费用报销（核销）业务科室主管副总负责审核所辖系统发生的付款（借款）业务合理性；负责审核所辖系统发生各项费用的合理性。3. 2.3财务

6、科长负责审核公司所有付款（借款）业务的审批程序是否正确、付款（借款）与合同内容是否相符、手续及相关单证是否齐全、金额计算是否准确、支付方式及单位是否妥当，并对付款（借款）人资格等方面进行复核；审核报销（核销）票据内容合理性、合法性。4. 2.4总经理负责初步审批。5. 2.5董事长负责最终审批。4、程序与要求4.1付款（借款）业务程序与要求4. Ll付款（借款）业务程序付款（借款）业务使用科室填写付款（借款）申请单，阐述付款（借款）用途、金额，对于签订合同的付款（借款）还需要提供合同复印件。财务人员收到付款（借款）申请单后，核查是否存在“无正当理由”未核销的付款（借款），对符合要求的付款（借款

7、）签字确认后财务科长审核。财务科长对付款（借款）使用用途的合理性进行审核，签字确认后交由经办人向公司总经理和董事长申请签批。经办人持签字后的付款（借款）申请单到财务出纳人员进行请款，出纳员核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息，将款项划至收款人账户或银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后通过现金支付。4. L2借款管理要求针对公务借款，公司只能以转账形式支付（包括支票、汇票、电汇、网上银行划款等形式），并且规定在事件结束的30日内报销。原则上执行“前款不清，后款不借”的规定。“前款不清，后款不借”是指借款人在申请新的借款时存在未结清的而且是无正当理由的借款。当有未结清借款的人员又申请借款时，财务

8、科长应要求其提供未及时结清借款的书面说明，并经科室主管副总签字，否则财务科室不予办理新的借款。借款核销纳入公司各科室科长绩效考核管理。财务科长负责每月督促借款人及时核销，财务科长每月将借款余额情况表发给各业务科室负责人，要求其催促核销。各科室借款核销的及时性与科室负责人的绩效挂钩，季度末要求各业务科室负责人对本科室未核销的款项进行反馈说明，对不反馈或超期未结清借款并且理由不充分的，由财务科长将季度核销情况发送办公室绩效考核负责人。4. 2备用金管理程序与要求4. 2.1备用金申请与审批备用金使用科室提出申请，填写备用金使用申请单，真实描述备用金申请事由、使用范围、申请额度等，依次经过申请人所在

9、业务科室负责人、业务科室副总签字审批后交付总经理审批，总经理审批后交由财务科长；财务科长对备用金申请额度进行审批签字后提交董事长审批；董事长综合上述意见后对备用金进行最终审批。该申请单一式两联，审批后申请使用科室及财务科室各存一联。备用金使用科室收到批复后的备用金使用申请单，填写付款（借款）申请单，按借款程序及管理要求的程序完成。6. 2.2备用金使用要求备用金只用于经审批的使用范围内日常的现金零星支出如购买零星办公用品、垫付水电费、食堂日常采购、需紧急现金支付的日常活动，不得擅自扩大支出范围，对于特殊情况需要超出审批使用范围使用备用金的，需书面向公司主管科室副总和财务科长请示，批示后方可使用

10、。备用金使用情况的评估财务科于每年底对备用金使用情况进行评估，对符合规定用途使用的备用金，需要重新办理备用金签批手续，交付财务科备案；对不符合规定用途使用的备用金公司统一收回，不再发放使用。4.3票据报销（核销）程序与要求4. 3.1票据报销（核销）程序报销（核销）人员，将单据提交本科室负责人、主管副总审批后，提交财务科长。财务科长根据公司相关管理制度，及财税法律法规审核票据合理合法性，将具有资金支付业务的票据交给经办人，由经办人交总经理及董事长签字审批后，交财务出纳。财务出纳核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息，将款项划至收款人账户或银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后通过现金支付。5.

11、3.2票据报销（核销）要求通用要求.1为便于管理，公司要求一张付款（借款）申请单只能对应一项经营管理活动，核销票据的内容及摘要描述与付款（借款）申请单事由描述一致，即借款内容事项与核销票据种类必须相符。 2报销票据的内容应与业务管理紧密相连，取得发票前，应从业务合理性角度审核报销事由的合理性。.3取得的发票及其附件均需加盖开票单位的发票专用章，根据国家税务总局公告20年第7号文件规定20_年1月1日起，必须使用新版的发票专用章及样式。具体要求.1差旅费差旅费报销只限本公司人员，需要填写差旅费报销单，载明出差人姓名、出差地点、事由及正式票据，需要有科室领导进行逐级审批，超过1个月以上的出差单据、

12、假票据或不符合规则的票据不予报销，财务科长对于业务科室提交的报销（核销）票据，应严格按照公司颁布的灯塔市嘉德单采血浆有限公司差旅费管理规定的标准，核定出差人员住宿、交通、差旅补助等标准支出。对于超标的费用需要作出书面说明，由本科室主管副总签字审批后提交总经理及董事长最终审批，方可予以报销（核销）。对于住宿费票据样式，要求有税务局检印，有住宿单位发票专用章，要求住宿单位发票专用章应为酒店、旅馆、招待所等字样，并与出差地区的交通费票据地点相同，财务科室有权对存疑的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假情形公司将按情节轻重予以处罚。 2交通费可报销发票种类：包括出租车费、高速公路通行费、公交

13、、地铁费等。财务科长应严格审核业务科室发生的交通费票据，对于主管及以下员工报销的出租车费用，需说明发生费用的原因并经主管副总审核，对于不合法票据和没有相关职能科室确认签字的票据，财务科室不予受理。.3通讯费可报销发票种类：固定座机费（公司名头）、手机话费。发票报销规定：手机电话费必须是本公司员工，采用实名制报销原则，预存话费不予报销。报销标准：1、公司总经理、副总经理、血源管理科科长每月补助话费150元；2、办公室主任每月补助话费120元；3、各科室负责人每月补助话费100元；4、营销外勤人员每月补助话费80元。 4办公费可报销发票种类：传真费、邮寄费、复印费、办公用品等开票单位应具有销售办公

14、用品的资格，报销办公用品时，发票摘要栏应该列明品名，例如：硒鼓等。在品名较多发票栏无法列示时，必须附上税控系统开出的销售货物或者提供应税劳务清单，并加盖发票专用章。办公费发票名头应为商品零售业发票，发票专用章应为办公用品专营店、百货公司、超市、商场及与电子设备有关的通讯设备公司。 5会议费资质要求：提供会议的单位要求有举办会议的资质，即该单位的营业范围有举办会议一项。可报销发票种类：宾馆、大酒店、招待所等单位开具的服务业发票，项目栏填写“会议费或会务费”。须提供会议通知、地点、时间、参会人员、费用标准等相关资料和信息；公司定期或不定期举办的各种业务洽谈、展销会议，公司承担的会议费报销时，要求必

15、须附会议通知、会议日程、议题、地点、时间、费用标准、参加人员等相关信息，会议照片、会议签到簿和会议相关资料等信息，会议费发票金额必须与会议通知所列费用标准计算出的金额相符合。.6劳保用品可报销发票种类：购买员工制服、劳保用品（拖布、洗手液、手纸、手套、香皂、肥皂、雨伞）等取得的正规发票。开具发票的单位必须具有劳保用品的销售资质。.7广告费可报销发票种类：必须是广告制作公司或者是发布广告的媒体单位开具的发票。须提供与开票单位（只限发布广告的媒体或广告制作公司）签订的广告合同或协议；开票单位的营业执照复印件；证明已通过媒体传播的相关材料，如发布广告的图片、书刊杂志彩页等资料。.8咨询费可报销发票种类：会计师事务所、税务师事务所及其他管理咨询类中介公司开具的服务业发票。须提供与咨询服务机构签订的咨询合同或协议，在协议规定的期限结束后提供咨询结论。.9招待费可报销发票种类：餐饮费发票等等。原则上不予报销的票据1个人购买的生活物品，即个人消费性支出，烟酒支出视同个人消费支出（有实质性事实除外）。2医药费支出、医疗费用。.3旅行社开具的旅游费、会议费等发票。4发票摘要栏注明“礼品”等字样内容的。.5未纳入预算管理的事业单位开具的“行政事业单位收款收据”。.6与生