XXXX年会计继续教育试题答案库--企业内部控制规范.docx

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1、新企业内部控制标准单根途择期(扶15题)1 .(D)是企业对内部控制疑立为实H情品4行宣检查.许价内部控制的有效性.发现内部控制禁陷.应当及时加以改进.A.内部环发B.控制活动C信息与沟河D.内部IiiiFABCb2 .内部相制定义的演变经历了着干个阶段,第一个阶段是.A内科牵制阶及B.内部控制制度H段C.内建控制储身阶段D.内部捶创松果阶段ABCD3.以下有关本段费用关烫内部控刎制度的说法中.不正啧依逸嗫是（八）A.对未列入搅算的本装使用工程也不可以支付B.F1.-岗位人员应定期作用当利基和变换,防止同一人员长时间负责F1.义务C.企业应当根据本长费用预!决集彩成的木钱目标,建立本较U用残算

2、制度D.企业应当根据本草便生产经营纣Jft和管邳要求.通毋合理的本钱费用铁票方法ABCD4.以下世法中H正就的通;瓦是（八）4A.书而报告的优点是本投低.能提做正式的数字、文玄如图表,易于复制.携带、传发等4点，是最片见的内部报告招式B.Q头介谿/常是书S)技告的林充形式，并常用于一些家惠状瓦下极主发表于2。必11-3012:08:27引用1C.为了便于管理.内部报告只采用定期报告形式1.公司董事会是公司4大信息的管理机构RBCD5.以下有关内部控制制质评纤的说法中错浜的选Jg是(D)4全工应当按账制定评价方案、实施讳价活动，占旬讦价报.-C.为了便于管里,内部报告只求用定期报告形式D.公司董

3、事会是公司重大信息的管理机构ABCO5 .以下为关内部控M制度评例的说法中1误的逸项是(D).A.企业应当按.积制定评价方案.实施评价话访,编制讦价系告等程序开展内部控制讦价B.内部控创有奴性是食业赛史丹实裕内部控制能螃为控制目标的实现畏供合建的保江C.内新控制缺陷一代可分为设计缺桧粕运行缺陷D.企业实楂内部控制谆价，仅也括对内部技制设计小奴性的评价，不包把运行有效性的谆依ABCD6 .是企业在枕南本黄效W之后，准备果取适当的控制带格祥信网管或者减轻损失，杵风险校制在风险承殳度之内的黄A.风险降低B.风龄躲蛆C.风没分担D.风险承受ABCD工货币黄会内部控制环境是对企土柒币费金内部控制的施文尔

4、宾法有更大影啕的因素的统,林。附币资金内荀控制环境中的决定性团*是（八）.A.管阜决策者B.黄工的职业道第C.吴工的业务未fi.内萍事计ABCD8 .定量评计的方法主要有：悔字拔术,压力测试法,新星性分析零.核金发表于20(-11-3012:08:27引用1卷A.臬体时论B.情景分析C.问卷谒瓷D.标杆分析ABCD9.下面有关内部控M的说汝中错误的迭项是(B),A.内部控制的思您是以风矽为导向的控(MB.内部技制是控制的一个过程.这个过程是臂要全员的参与.包括重事会.-A.集体讨论9 .情景分析C.同生谒瓷.标杆分析ABCD10 下衙有关内部控制的说法中偌运的选项是.A.内部挖创的尊名是以风修

5、为导向的控制B.内部枝制是控制的一小过线.这个过程是霭要金艮的参与.自抒董事会.管理层=事会郁需要秘与进来.但不包括员工C内部校训是一种管理.是对风校的营理D.内却控制是一种合理保证ABCD10.(C)是应捧运用定性术语拐送风检发生可能性的上下以及其对目标的影响程度.A.分析方法B.比率分析方法C.定性分析方法D.友立分析方法ABCDI1.S。X法索妮定.若国不当行为而彼要或It编会计提表，则公司CEo与CFO应归还公司(B)个月内从公旬收到的所有奖金竺在或莫佬奖金性我为权益性删金以及沮过关本该公司证分而实现的收哉.A.6B.12C.21D.48ABCD12.以下关于屎购校例中采购方式的说法中

6、给诺的建项是(B).大室商品或奴分等的采明应当枭用招投标方式并冬订令问协仪8.一帔物品或效劳等的采购应当采用招投标方式并卷订合同协仪槎主发表于200-11-3012:08:27引用1SC一板物品成效劳3的采的可以采用询价或走向采购的方式并经订在同林aD.小秋挈星物品或效劳等的采购可以录用I1.接购置等方式ABCD13.以下有关内邳环费的说法中错浜的选项是(D)。A.企土文化包台因个要去.-C一鼓为品或效劳等出来购可以采用询价或定向采P?的方式并警订合F1.仍仪D小就零星物S1.Jft或劳等的采购可以枭用或捶苞置等方式ABCD13.以下有关内花环蜕的说法中钳谯的选:是(D).A企业文化包含IS个

7、要素：制度文化、物班文化.行为文化*精神文化.这目者相互形啕、相互作用,共同构成企业文化的完壑体系8.员工去质控制包括企业在拓8.培训.考核.科升与奖的等方面对员工去府的技创C.内奇环境电含迎炽基词.具体内容桓括；治理咕的,机线设置及权费分配.内髭审计.人力资万及加、企史文化等D.内部控IW是内部审计控制的一种转殊形式.其花所主要包括财务会计、管理会话和内部控制检登ABCD14.在皆分文付流程中，正脸的流星是(B).A.交付申请一交件审批办理支什B.支付申请一支付审批一文体复破一办理支付C.支付申请一支付复徐一办理支付D.支付发生一支付审批一文仗复嫩一办理支付ABCD15.内部按刎的目标是(D

8、).A.也对保迁财务报表是公允的.是合法的8.6星保证财务及我是公允的.是合法露C.烟豺保证好才合规.使产邛安.财务强舍及相关信崽真实完整、妊才育我性.促进企业实现开展D.合理保正经营合规.资产平安.财务获告及相关信息真实完整.经营有效性，保线企史实现开展ABCD二多项选择超(ft15H)1 .企业采购业务的不相容必使至少包括ABCD).请购与审批B1给商的逸泽与审批C采购令同协仪的批订.审愫与中批D.采购.验收以相关记囊ABCD2 .内部控IW建立与实施过程中相关的文将记录有；内控环境*关主要文档.风1.讦估相关主要文档.控制活动与关主要文档.信息用沟封理关主要文格.枝督他瓷相关主耍文格等.

9、以下寓于控M活动相关主矍文格的有AO.A财务会计报告流号B.妗效考核文将CtfitS与收款循环控制文档D.公司财务报令ABCD3 .演算调整的卷序一枚括(AB1.).人情算谒整的申请8.演算执行博况的分析C.在颈算年度开始前编制完战全面痍算,按照规定的权阪和程序审核枇很后.以文件形式下达执行也色算调隹的率先ABCD4.有登金控制的不知名向位相互别菖中,出泊人员不行兼隹(AO工作A.会计档案保管工作B.会计档案例败工作C债权债务虫目的登记工作,自定烫产的登记工作ABCD5.畛制信用的管理忖括两局部内名.即AB.A.制定骷钠啾度B.日常熟硝管理C.长期脸精管理D.除讨事后管理ABCD6S0Xii案

10、第如4集将求证券交易羲员会出台IB关规定,所有除投资公司以外的企业在其年拟中都兴阳包括B).A.首理是我立和维忡适当内部控制结构财务报告程序的责任报告B.管理所就公司内能控制结料如财务报告程序的有效性在谟财波年度蛉了出具的评纤C治理偿建立和建护适当内部控制结构和财务投告程序的责任报D治理隹就公司内笫按用结构如财务报告径序的有效性在该财政年,叟终了出具的评铃ABCD7 .内部控制是由企业.),)英竟的&在实现控制目标的过程.A.董事会8 .监事会CjR东D.迈理层和金体员工ABCD8 .太校窃用内部按M的目标主饕包行(ABCD).A保证各项本收费用开支的合理性9 .保证各项本段专用的合法性C.扣

11、强本黄使用的管理,提高是济效长D.保证本校费用的正礴住耳，及叶根俄JI实.可卡的本快者用信息费杉ABCD10 企业内；控制根本舔准的媵心内容是内却投创旻米,以下H于内新控例要素的有（ABCD）.A.风险评估B.内部环境CRiFD.信息与泡池ABCO11 .审计娈只会的职责但抒（ABCII）.A.负责碍请注班的会计用事务所.给事务所支付报第并发督其工作B.戈玲的会计乾串多所应宜接向审计委只会报C可以接受并处理本公司会计，内部控制或审计方面的投诉D.有权雇用独文的法搏争课或其他力谢与遂ABCD11 .上市公司会计监督委员会（PCAo灼成立是美国注册会计的It管体制的一次宣大改革,在此之前，美国注国

12、会计倬K管悻刎。是以行业自律为主.H?AOB的出现使监If明显有了欢电干旗的性妖.其IR货主要包括（Aa）。A.登记执行上市公司审计的会计陆亭多所B.制定审计相关准则和制度C检娈会计邨事务所的执业而立0.词查和处分违规的会计师事务所ABCD12 .以下关于不用M职务的设法中.正确的有（ABCD）.A.校杈遂行某项经济史务和执行该项业务的职务要别高B.保管某些财产物法和对其交行记录的取务要别惠C.保管某些财产物费和使用这些财产为?的职务要别离D.执行某些经济义务和审核支些经济Jk务的职务要别离ABCD】3.2OM年9月.Cf1.SO根据伊班斯法案要求.公布全史风险管理整合枢累COSO枢累的构成要

13、素包若(ARCD)。A.内部环境、目标设定B.事项识别，风险外估C风收应对.校*1活动D信息与沟通.监控ABCD14 .中国内部控融券*休息包括(ABD).A.企业内部按刎应用若引B.企业内非控制环价指引C至业内部控刎督指引D.企业内卸控旬援木纨*ABCD15 .审计委黄会负责市夷企业内部捶制，,管内需控制的省效实施和内罚捶制自我评价情冗，协调内部:控制审计及K他相关事宜等.审计委员会负责人应当具备相应的(BCD).A.如设能力8.专北胜任能力C.R好的取业操守一.单项志界冠1.内部控制定义的演变历了若干个阶段，第一个阶段是().A.内部奉制阶段B.内部控则制度阶设C内部控制结狗卧段.内新控制

14、卷裳阶段【&案】A2.为保证审计的独立性，SOXSft:会计布事务所为某一审计专户提供计效劳时，率计工程合伙人（求对审计工程实施最要复展的人担任逼审计工程负责人的任期不得照也年。A.1B.3C.50.10【&案】C3 .是企义升内部控，I拢立与实施情况1行1警检套，if价内部控制的力效性，发现内部按财缺居，应当及时加以改进.A.内荀环建B.控制活动C信息月沟4D.内航独曾【各案】I）4 .定量评令的方法主重有：概率技术.压力测试法.敏络性分析等.A.集体计论B.情景分析C.词卷调查D.标杆分析1答案】B【解析】选项Ra）属于是定性分析法.不是定量分析法。5 .但算控*1的t程包括（）.A.漏用.中定.分析.考核.爽餐B境制,审定、执行.考核*契短C审定，执行.分析.考核、奖照.!.市定.执行.分析.才穗.奖毋t答案106 .在宜金支付流程中,正瑛的流程是（）.A.支付中it一支付市批一办理文竹8 .支付中请一无仗串枇一支付复核一办理支付C.支付申请一交件复核一办理支什D.支付发生一文件审批一支付复植一办理支付tB9 .以下关于采劣控制中采购方式的说法中借俣的选项是）.A.大宗商品或效劳等的采购应当呆用招投标方式并冬订令忖切仪10 一般物品或政劳等的采购应当采用招钱标方式并呈订合PI协议C.一般?品或效劳等的采购可