2022年度美丽乡村建设奖补资金项目支出财政绩效评价报告.docx

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1、2022年度美丽乡村建设奖补资金项目支出财政绩效评价报告评价单位：瀚景项目管理有限公司被评价单位：青岛市农业农村局2023年8月目录一、摘要错误!未定义书签。（一）开展评价工作的名称错误!未定义书签。（二）项目背景错误!未定义书签。（三）资金安排和使用情况错误!未定义书签。（四）评价依据和方法1（五）指标分析错误!未定义书签。（六）问题和建议3（七）结论7二、项目基本情况7（一）项目概况7（二）项目绩效目标12三、评价实施情况13（一）评价目的、对象和范围13（二）评价依据、方法、标准、指标体系14（三）评价实施程序错误!未定义书签。（四）指标分析错误!未定义书签。四、问题和建议20（一）I词

2、题20（二）相关建议23五、评价结论25六、附件26七、评价单位盖章262022年度美丽乡村建设奖补资金项目支出财政绩效评价报告一、摘要（一）开展评价工作的名称受青岛市财政局委托，我单位对2022年度美丽乡村建设奖补资金项目开展财政绩效评价工作，本次评价范围为崂山区、西海岸新区、城阳区、即墨区、胶州市、平度市、莱西市2021年度完成创建任务的美丽乡村市级示范村。（二）项目背景全面落实中央和省、市乡村振兴战略部署，按照片区化规划、标准化建设、产业化融合、景区化提升的思路，深入推进美丽乡村示范村建设，完善基础设施，优化公共服务，发展特色产业，提升宜居水平，为建设乡村振兴齐鲁样板先行区提供强有力支撑

3、。2021年2月23日，青岛市农业农村局印发2021年度集中连片打造美丽乡村示范村实施方案，明确2021年度创建100个市级美丽乡村示范村。（三）资金安排和使用情况2022年度市财政预算安排24653.00万元用于对验收通过的美丽乡村示范村进行奖补，预算执行12078.02万元，预算执行率为48.99%,其中，平度市预算执行率为0、莱西市预算执行率为17.73%o详见报告正文。（四）评价依据和方法依据财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预2020）10号）、青岛市财政局关于印发市级财政绩效评价操作指南的通知（青财绩（2020）6号）等相关法规,运用比较法、因素分析法、公众评判法等方

4、法，遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，通过对项目的决策、过程、产出、效益的比较和分析，对项目进行综合评价。（五）指标分析1 .项目决策项目决策类指标分值13分,得分为IL83,得分率为91.00%。从项目整体决策看，项目立项、绩效目标、资金投入基本符合要求。但在绩效目标方面，项目产出质量缺少核心指标。2 .项目过程项目过程类指标分值27分,得分为23.77,得分率为88.04%o按照青岛市美丽乡村示范村建设项目管理办法（青农字（2019）62号）、2021年度集中连片打造美丽乡村示范村实施方案等文件的规定，开展美丽乡村示范村建设，但在资金管理方面存在预算执行率偏低的情况，在组织实施方面存在

5、项目实施规范性、监理工作规范性、项目验收有效性等关键环节工作仍需加强的情况。3 .项目产出项目产出类指标分值25分,得分为22.50,得分率为90.00%o2022年度美丽乡村示范村奖补工作计划建设100个市级示范村，实际完成101个，但在产出时效方面存在西海岸新区、城阳区、胶州市、平度市、莱西市未按规定在年度内完成本级审计工作的情况。4.项目效益项目效益类指标分值35分,得分为33.20,得分率为94.86%o2022年度美丽乡村示范村奖补工作取得较好的效益。但经过现场走访，发现美丽乡村示范村后期的基础设施、绿化等存在不同程度损坏，也存在因后期管护资金、管护人员不到位等原因影响美丽乡村的可持

6、续发展的情况。2021年7月，青岛市财政事务服务中心出具的2018-2020年度市级美丽乡村示范村建设奖补资金财政绩效评价报告中，已提出上述问题，但至今未有效整改。(六)问题和建议1.问题(1)决策类1)绩效目标：项目产出质量缺少核心指标，年初质量指标设置为示范村项目履行招投标手续覆盖率100%、示范村项目验收覆盖率100%,缺少验收合格率核心指标。(2)过程类1)资金管理：a.预算执行：项目存在预算执行率偏低的情况2022年度美丽乡村建设市级奖补资金预算安排24653.00万元，预算执行12078.02万元，预算执行率为48.99%。其中，平度市预算执行率为0、莱西市预算执行率为17.73%

7、,预算执行率偏低。2）组织实施类：a.监理工作规范性存在不足之处：查阅档案材料，莱西部分示范村建设过程存在监理履职不到位的情况。b.项目实施规范性有待加强：经查阅项目申报、验收材料等档案材料，发现莱西部分村庄未严格执行建设内容变更程序，以签证的形式变更工程造价金额较大；平度市创建的所有村庄实际建设内容与实施方案不一致，未严格按照批复的实施方案建设。c.项目验收有效性有待加强：经查阅各区市农业农村局和相关街道盖章报送的创建申报材料，发现即墨龙泉街道岭上村户数190户、平度东阁街道宝店村（98户）+北潘家村（88户）联合创建、莱西市水集街道刘家村198户，户数未达到规定的200户。在评价期间，即墨

8、龙泉街道、平度东阁街道、莱西市水集街道补充了实际户数达到200户的情况说明，市农业农村局提供了档案材料予以证明并联合相关区市民政局对该情况进行了核实。（3）产出类1）产出时效性：存在不及时的情况按照2021年度集中连片打造美丽乡村示范村实施方案的规定，区市当年建设当年竣工并完成本级验收审计。城阳区2022年5月、平度市2022年9月、莱西市2022年11月、胶州市2022年9月、西海岸新区2022年6-9月完成本级审计工作。（4）效益类1）生态效益：通过对列入2021年度奖补范围内的36个美丽乡村示范村进行现场走访，发现有21个存在井盖破损、排水沟未疏理、通户道路未全面硬化、绿化管护不到位、墙

9、面掉漆未修等情况。详见后附的现场走访情况汇总表。2）可持续影响：通过查阅验收材料、现场走访并结合问卷调查，项目存在后期管护人员、资金不足的情况。2.相关建议（1）进一步提高绩效目标合理性。建议预算部门在年初设置绩效目标时，根据项目特点编制项目绩效目标，重点关注目标的约束性，加强对重点、核心指标的设置，让目标更加科学合理。建议将验收合格率核心指标纳入年初绩效目标设置。（2）及时申请、拨付专项资金，提高资金使用效率。对预算执行率过低的区市，建议区市农业农村局督促各建设项目主体加快项目立项批复进程，争取项目早落地、早开工、早建成；各镇（街道）推进建设项目完工后及时进行竣工结（决）算审计；对于按合同约

10、定达到付款条件的项目，区（市）农业农村部门及时报送资金用款计划，区（市）财政部门尽快将资金拨付至用款单位。目前所有项目已完成验收审计，建议平度市、莱西市抓紧将奖补资金执行到位。（3）压实责任，注重质量管理，促进项目规范化建设。建议区（市）、镇（街道）要履行示范村建设主体责任，落实项目建设分管责任人和具体责任人，加强项目全过程监督管理，督促项目各施工单位（服务单位）勤勉尽责，高标准推进示范村建设。并进一步加强示范村验收管理。（4）健全长期管护机制，做好后续运营管护工作建议区（市）要落实管护责任，保障后期管护工作经费，明确管护人员及责任分工，确保美丽乡村示范村建好、管好、运营好，形成有制度、有标准

11、、有队伍、有资金、有监督的长效管护机制。建议示范村大力发展集体经济，为村庄建设后期管护提供资金支持。充分发挥宣传、妇联、团委、老干部、老党员等群众团体组织作用，将“门前三包”、“美丽庭院”等纳入村规民约，调动村民日常维护的积极性，加强日常检查，及时维修损坏设施。（七）结论经综合评价确定，2022年度美丽乡村建设奖补资金项目的绩效得分为9L30分，绩效等级为“优”。总体情况详见下表。指标分值得分得分率决策13.0011.8391.00%过程27.0023.7788.04%产出25.0022.5090.00%效益35.0033.2094.86%合计100.0091.3091.30%整体而言，202

12、2年度美丽乡村建设奖补资金项目完成情况良好，在绩效目标设置、预算执行、后期管护等方面有待进一步加强。二、项目基本情况（一）项目概况1.项目背景2013年，为落实中央1号文件关于推进农村生态文明、建设美丽乡村的要求，农业部办公厅印发关于开展“美丽乡村”创建活动的意见（农办科（2013）10号），要求各地组织开展美丽乡村创建活动。同年，为加快推进美丽乡村建设，统筹城乡经济社会发展，促进城乡共同繁荣，青岛市财政局、青岛市农村综合改革领导小组办公室印发青岛市美丽乡村建设试点实施意见（青农改办2013）3号），启动美丽乡村建设试点工作。2016年，根据山东省委办公厅、山东省政府办公厅印发的关于推进美丽乡

13、村标准化建设的意见（鲁办发（2016）47号）等文件精神，青岛市委办公厅、青岛市政府办公厅又印发青岛市美丽乡村标准化建设行动计划（20162020年）（青办发（2016）50号），进一步确定了2016-2020年青岛市美丽乡村建设的总体目标。2017年，青岛市美丽乡村标准化建设工作领导小组印发青岛市美丽乡村示范村建设项目管理办法（青美丽组发2017）6号），从规划编制、建立项目库、申报条件和流程、编制实施方案、评审推荐、立项备案、项目实施、验收考评、后续管理等方面规范美丽乡村示范村建设项目管理。2018年，青岛市财政局印发青岛市市级美丽乡村标准化建设示范村奖补资金管理办法（青财规（2018）5

14、号），从奖补范围、奖补标准及程序、使用原则、资金管理、监督检查等方面规范美丽乡村示范村奖补资金管理。2019年，青岛市农业农村局对青岛市美丽乡村示范村建设项目管理办法（青美丽组发（2017）6号）进行修订，印发青岛市美丽乡村示范村建设项目管理办法（青农字（2019）62号），明确示范村原则上应当片区化打造，并符合当地村庄结构优化调整要求，同时将项目后期管护主体由镇（街道）和村庄调整为区（市）。2021年，青岛市农业农村局印发2021年度集中连片打造美丽乡村示范村实施方案，明确美丽乡村建设年度目标。2 .主要内容及实施情况青岛市美丽乡村示范村应当村“两委”班子健全，工作基础好，群众威望高；村民对

15、开展美丽乡村建设意愿强烈、积极性高;村庄资源禀赋和产业基础较好、集体经济收入较高。创建采取“村庄自愿、镇（街道）申报、区（市）审核、市级备案”自下而上逐级申报方式进行，项目安排重点用于基础设施建设、公共服务提升、村容村貌整治、乡村文化传承保护工程，兼顾村庄特色产业发展、乡村文明建设，着力打造生态美、生产美、生活美、服务美、人文美的“五美”乡村。2021年度，崂山区建设项目主要内容包括：污水收集处理、弱电入地、主路强电入地等综合管线入地工程，道路修整、给水管线、污水、通信、雨水管渠修复、路面恢复等。2021年度城阳区建设项目主要内容包括：道路工程（硬化混凝土道路）、雨水工程（新建排水沟，铺设双壁波纹管，铺设过路管等）、绿化工程（种植麦冬草，金森女贞、瓜子黄杨、大花月季、冬青等）、照明工程（安装电路灯）、村容美化工程（水泥砂浆抹面，粉刷丙烯酸涂料，墙绘）、给水工程、通信工程等。2021年度西海岸新区建设项目主要内容包括：外立面整治工程、景观提升工程、管线工程（含给水管道、污水管道、弱电排管敷设以及燃气管道土石方、排水沟改造）、亮化工程、道路整治提升工程、监控设备工程