天山股份：中材水泥有限责任公司审计报告.docx

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1、中材水泥有限责任公司审计报告大华审字20230021656号大华会计师事务所（特殊普通合伙）DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGenenilPartnership)中材水泥有限责任公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年10月31日止）目录页次一、 审计报告3二、 已审财务报表合并资产负债表1合并利润表2合并现金流量表3合并所有者权益变动表4-5母公司资产负债表6母公司利润表7母公司现金流量表81-71母公司所有者权益变动表9-10财务报表附注燔黑大革如计仲亨科诉大华会计师事务所(特殊普通合伙)北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层

2、100039)电话：86(10)58350011传真：86(10)583506www.dahua-审计报告大华审字20230021656号中材水泥有限责任公司全体股东：一、审计意见我们审计了中材水泥有限责任公司(以下简称“中材水泥公司”)财务报表，包括2023年10月31日的合并及母公司资产负债表，2023年I-IO月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中材水泥公司2023年10月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1-10月的合并及母公司经营成果和现金

3、流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中材水泥公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任中材水泥公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，中材水泥公司管理层负责评估中材水泥公司的持续经营能力，披露与持续经营

4、相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中材水泥公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中材水泥公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工

5、作：1 .识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2 .了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3 .评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4 .对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时:根据获取的审计证据，就可能导致对中材水泥公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重

6、大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中材水泥公司不能持续经营。5 .评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6 .就中材水泥公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的

7、值得关注的内部控制缺陷。大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘学传中国北京中国注册会计师：张宇锋二。二三年十一月二十七日合并资产负债表M泉垃，中材水能有酬1!任公用2QZ泮10月3旧金做点位,元*日RtttA期来拿2用的余帙限11WttA期木余疲期初余瞪a三te.*fttiftU.H珈和Q*6258贱5%除用信款注徉M15OJ27j6Cfi9KTn5i结算缶忖金向中夬忸打僭款界出丧金析入货会eM件金险矍产么易住公触cue在以公允恰IUtJRH黑殳动计入华朗根站的金融资打力以公允价值计BUlN殳动计入当阳为部的金曜修衍生鱼瑞处产桁生金电R假虎收李兴注骅2a46j5axMlVWi炭枚联

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