工厂费用报销管理规定-做账实操.docx

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1、文书模板会计实操文库工厂费用报销管理规定-做账实操一、目的为规范工厂各项费用报销流程，加强财务管理，严格控制成本支出，保障工厂资金合理、安全、有效地使用，根据国家相关法律法规及工厂实际运营情况，特制定本管理规定。二、适用范围本规定适用于工厂全体员工因工作需要产生的各类费用报销，包括但不限于原材料采购、设备维护、差旅费、办公用品购置、业务招待费等。三、费用分类及报销凭证要求(一)原材料采购费用报销凭证：报销时需提供正规的采购发票、采购合同、原材料入库单。发票应清晰显示供应商名称、原材料规格型号、数量、单价及总价等信息；采购合同需明确双方权利义务、采购内容、价格条款及交付方式等；入库单需经仓库管理

2、人员签字确认，注明原材料实际入库数量、日期等。特殊情况处理：若因供应商原因无法及时提供发票，需由采购人员提交书面说明，经采购部门负责人及财务部门负责人签字确认后，可暂时以其他有效凭证（如供应商送货单等）先行办理报销流程，但需在发票开具后及时补充。（二）设备维护费用报销凭证：应提供维修合同、维修清单、维修发票。维修合同需详细说明维修设备名称、型号、维修内容、维修费用及工期等；维修清单应罗列具体维修项目、更换的零部件及相应费用；发票需与维修内容及金额一致。验收环节：设备维修完成后，需由设备使用部门进行验收，并出具验收报告。验收报告应包含设备维修前后状态对比、维修效果评价等内容，作为报销的必要附件。

3、（三）差旅费交通费用：包括飞机票、火车票、汽车票、船票等。报销时需提供对应行程的正规票据，票据上应显示出发地、目的地、出行日期及乘客姓名（需与报销人一致）。若因特殊情况无法取得正规票据（如乘坐网约车），需提供支付记录截图、行程明细等相关证明，并由部门负责人签字说明情况。住宿费用：需提供住宿发票，发票上应注明住宿日期、住宿人数、单价及总价等信息。同时，需附上酒店提供的住宿清单，清单应详细记录各项消费明细。若多人共同住宿，需注明每个人的住宿费用分摊情况。餐饮及市内交通补贴：按照工厂规定的补贴标准进行报销，无需提供餐饮及市内交通费用发票，但需在差旅费报销单中详细填写出差期间的补贴天数及金额。（四）办

4、公用品购置费用报销凭证：提供办公用品采购发票、采购清单。采购清单应详细列出所购办公用品的名称、规格、数量、单价及总价，且需与发票内容一致。若采购金额较大或涉及批量采购，还需提供采购申请审批记录。入库管理：办公用品采购后需办理入库手续，由行政部门负责验收并填写入库单，入库单作为报销的必要附件之一。（五）业务招待费报销凭证：报销时需提供正规餐饮发票或其他相关消费发票,发票上应注明消费日期、消费场所等信息。同时，需附上业务招待申请单，申请单中应详细说明招待对象、招待事由、预计费用等内容，并经部门负责人及相关领导签字审批。其他要求：业务招待费报销需遵循工厂规定的标准及审批流程，严禁虚报、冒领。如有礼品

5、赠送，需提供礼品采购发票及礼品清单，并说明赠送对象及事由。四、报销流程（一）报销申请员工在费用发生后，应及时填写费用报销单，根据费用类型准确选择报销项目，并详细填写费用发生的时间、地点、金额、用途等信息。将相关报销凭证按照要求进行整理、粘贴，确保凭证的真实性、完整性及清晰度。如涉及多张凭证，需在报销单上注明附件张数。（二）部门审核员工将填写完整的费用报销单及附件提交至所在部门负责人处。部门负责人需对费用的真实性、合理性及是否符合部门预算进行审核。若费用支出合理且符合规定，部门负责人在费用报销单上签字确认；若发现费用存在问题或不符合规定，部门负责人应及时与报销员工沟通，要求其补充或更正相关信息。

6、（三）财务审核经部门审核通过的报销单据流转至财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、合规性进行审核，包括发票真伪查验、费用计算准确性、是否符合工厂财务制度及预算控制等方面。对于不符合财务要求的报销单据，财务人员应及时通知报销员工，说明具体问题及整改要求。报销员工需在规定时间内完成整改并重新提交审核。（四）领导审批根据费用金额大小，设定不同的审批层级：费用金额小于5000元的，经财务主管审核后，由分管领导审批。费用金额在5000元（含）至20000元之间的，需经部门负责人、财务主管审核，分管领导审批后，提交至工厂总经理审批。费用金额大于20000元的,依次经部门负责人、财务主管、分管领导审核，最终

7、由工厂总经理审批。领导审批过程中，应严格按照工厂相关规定及预算情况进行把关，确保费用支出合理、合规。（五）报销支付报销单据经各级审批通过后，财务部门根据审批结果进行报销支付。支付方式优先采用银行转账，将报销款项支付至报销员工指定的银行账户。若因特殊情况需采用现金支付，需由报销员工在领取现金时签字确认，并注明领取日期。五、报销时间规定员工应在费用发生后的X个工作日内完成报销申请流程，提交报销单据。如遇特殊情况无法按时提交，需提前向部门负责人及财务部门说明原因，并申请延期。每月具体日期为财务部门集中处理报销业务的时间节点,当月具体日期前提交且审批通过的报销单据，将于当月完成支付；超过该时间节点提交

8、的报销单据，将顺延至下月处理。对于跨年度的费用报销，原则上应在次年1月X日前完成报销申请及审批流程，逾期一般不予受理，特殊情况需经工厂总经理特批。六、违规处理对于虚报、冒领费用的行为，一经查实，将追回违规报销款项，并根据情节轻重给予违规员工相应的纪律处分，包括警告、罚款、降职甚至解除劳动合同等。若因审核人员失职，导致不符合规定的费用报销通过审核,将对审核人员进行批评教育，并根据造成的损失情况追究相应责任。员工在报销过程中提供虚假凭证或故意隐瞒事实，影响恶劣的，除按照上述规定处理外，还将纳入工厂诚信档案，对其后续职业发展产生不良影响。七、附则本规定由工厂财务部门负责解释及修订。如有未尽事宜，或因工厂业务发展需要对本规定进行调整，将另行通知。本规定自发布之日起生效实施。此前与本规定相冲突的相关费用报销规定，以本规定为准。工厂名称发布日期