专项审计报告 - 11.21.docx

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1、河北省高速公路承赤管理处原任处长彭敬之同志任期经济责任审计报告冀华诚审字（2017）第号草稿审计单位：河北华诚会计师事务所有限公司报告日期：二。一七年月日目录一、基本情况（一）被审计单位基本情况2-）资产、负债及财务收情况3（三）审计范围3（四）被审计人基本情况3二、彭敬之同志履行经济责任的主要情况3（一）贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署，履行本单位有关职责，推动本单位事业科学发展情况3（二）遵守有关法律法规和财羟纪律情况4（三）有关目标贵任制完成情况4（四）重大经济决策情况4（五）本单位0（算执行和其他财政收支、财务收支的真实、合法和效益情况4（六）国有资本保值增值和收益上殿情况6

2、（七）要项目的投资、建设和管理情况7（八）有关财务管理、业务管理、内部审计等内部管理制度的制定和执行情况，以及厉行节的反对浪费情况7（九）履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况，以及本人遵守有关廉洁从政规定情况8（十）对外投资、担保及合同履行情况9三、运营期审计中发现的问题9-）工程管理方面91 .个别采购项目没有进行公开招投标92 .部分支出项目法到政府采购限项，没有进行政府采购103 .部分比选、询价项目入围单位资质审查有欠缺12（1）部分比选及询价项目入围单位存在关联关系12（2）个别询价项目入围单位未能查询到相关佶息144 .部分比选和询价采购环审程序不规范145 .部分项目采购方式不

3、符合承赤管理处相关规定156 .计*支付中存在的问题157 .部分采购项目未能提供询价等资料178 .工程档案资料存在的问题199 .其它需要引起关注的问题20（二）B（算资金管理方面211.运营借用、归还基建资金未羟审批212 .零余薮账户使用213 .个别支出项目未按预算口径核算支出，有在不同项目之间*剂现象22（1）在日常养护支出列支班讯补贴等公用经费222）在公用经费中列支人员经费223）在项目支出-专项支出列支日常养护经费支出22（4）在项目支出-专项支出，列支奖励绩效22（5）车辆运行雉护费计入其他项目224 .人员经费问题235 .公务用车购置及运雒费超算246 .个别决算数据填

4、列不准确25（三）资产管理方面251 .存货管理252 .固定资产核算25（四）合同管理方面25（五）财务管理方面261.部分凭证附件不完整、不合规26（1）部分费用支出没有取得合规票据26（2）附件不完整27（3）业务内容与发票、结算单据不一致29（4）个别付款申请签字不全30（5）会议费、培训费相关费用报销附件不完整302 .发票开具单位与单位付款单位不一致313 .个别费用肾期入账314 .部分支出记*日期、发票日期、批复日期不合理32（八）其他33四、筹建期审计中发现的问题33-）投资完成情况33（二）工程变更及结算审计情况34=）工程管理方面的问题351 .部分变更项目中工程量计量存

5、在偏差352 .工程变更资料不尽完善353 .个别变更令中，设计资料的提交时间晚于实际凝工时间36（四）财务管理方面的问题361 .运营费用计入建设期362 .部分会计凭证附件不规范、不完装371）个别支出未代扣代徽个人所得税372）附件与报销金领不符、附件付款审批单前后矛盾38（3）附件不全38（4）发票日期晚于记账日期38（五）固定资产管理39（八）其他39五、诉松事项40六、审价40河北省高速公路承赤管理处原任处长彭敬之同志任期经济责任审计报告冀华诚审字（2017）第号河北省交通运输厅，我们接受贵厅委托，根据河北省交通运输厅办公室河北省交通运输厅办公室关于对省高速公路张承承德管理处等单位

6、原负贡人实施离任经济货任审计的通知（算交办审2017187号）文件要求，于2017年11月23日至11月10日对河北省承赤高速公路管理处（以卜一简称“承赤管理处”）原处长彭敬之同志自2014年10月至2017年8月任职期间的经济责任实施了审计承赤管理处的责任是提供彭敬之同志任职期间的会计资料及其他相关资料并对其负贲，我们的贡任是对彭敬之同志任职期间经济贡任发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、事业单位会计制度、G党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定（中办发2010）32号）、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则（中央经济贡任审计工作部际陕席会

7、议审议通过）等相关规定进行的.现场审计过程中,我们实施了包括查看、审阅、分析性复核、盘点、访谈以及在抽杳基础上的检查等我们认为必要的审计手段。此次离任审计时间范围为2014年10月1日至2017年8月31日，审计内容主要包括：贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署，履行本单位有关职.推动本单位事业科学发展情况：遵守有关法律法规和财经纪律情况；有关目标费任制完成情况：重大经济决策情况；本单位预算执行和其他财政收支、财务收支的直实、合法和效益情况：国有资产的采购、管理、使用和处置情况：重要项目的投资、建设和管理情况；有关财务管理、业务管理、内部审计等内部管理制度的制定和执行情况，以及厉行节约反

8、对浪费情况：机构设置、编制使用以及有关规定的执行情况：对下属单位有关经济活动的管理和监督情况：履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况，以及本人遵守有关廉洁从政规定情况；对以往审计中发现问题的擅改情况等。现将审计情况报告如卜.：一、基本情况（一）被审计单位基本情况河北省茅荆坝（蒙苑界）至承馅公路（即承赤高速公路）位于河北省承馆市北部，是国家自速公路网规划中“大庆广州公路（G45）”的建要组成部分，也是河北省高速公路“五纵六横七条线”规划中的“第一纵”，由主线和围场支线组成。主线起自蒙翼交界的茅荆坝，接内蒙古拟建的赤峰至茅荆坝（蒙冀界）高速公路，向南经大庙、七家、两家、头沟，在东营子与承朝高速共线

9、至双峰寺,此后向西经狮子沟、单塔子、双滦到红丁献与京承高速公路相接。围场支线起自主线大庙互通立交，经蓝旗卡伦、四合永，止于用场县城，接围场县城城Hj道路。承寺高速公路全长178.484Km,其中主线长111.237K11（其中5Km为与承朝高速共线段，新建里程为106.237Km）,采用高速公路标准建设，设计速度100公里/小时，东营子至东园了段约33公里为六车道，路基宽度33.5米：其余路段为四车道，路堰宽度26米。围场支线长度为70.457Km,设计标准为双向四车道高速公路，设计速度80公里/小时，路基宽度24.5米:西环连接线长度为1.79Km,设计标准为双向四车道高速公路，设计速度80

10、公里/小时，路基宽度24.5米。承赤高速公路于2010年8月21日开工建设，2013年IO月19日通过交工验收,2013年12月9日正式通车。2010年6月,根据河北省机构编制委员会批复文件（其机编办201091号），河北省育速公路承赤筹建处成立，负贡承赤高速公路的建设管理工作，酒定事业编制30名，领导职数3名，经费形式为财政性资金零补助。2013年11月，根据河北省机构编制委员会批宓文件（翼机编办【2013】156号）,河北省高速公路承赤筹建处更名为河北省而速公路承赤管理处，使用原事业编制30名，人员使用控制数984名，处级领导3名，经费形式为财政性资金零补助。截止2017年8月31日承赤管

11、理处实有正式在编人员755人，聘用人员74人，劳务派遣人员88人.承赤管理处内设9个科室（办公室、人事劳动科、财务科、党委办公室、计划科、收费科、养护科、安全科、纪检监察室），2个直属单位（收费稽查大队、信息调度中心），17个下屈单位（11个收费站：避若山庄、西地、承德西、头沟、七家、两家、茅荆坝、蓝旗卡伦、用场南、围场北、承馍机场收费站；3个养护工区：承馅西、七家、围场南：3个监控管理所：避*山庄、茅荆坝、围场南）。（二）资产、负债及财务收情况搬止2017年8月31日，承赤管理处资产总额10,480.99万元，其中：流动资产8,624.88万元、非流动资产1,856.12万元；负债总额409

12、.45万元，净资产10,071.55万元,其中：非流动资产基金1,856.12万元、财政补助结转8,215.43万元（详见附件一）。2014年10月-2017年8月,承赤管理处财政补助收入共计52,584.21万元,支出总计35,307.39万元，结转和结余8,215.43万元（详见附件二）。（三）审计范囹本次审计范困包括运营期和筹建期的财务收支等情况。承赤管理处三个养护工区2015年-2016年6月单独核算，2016年6月开始实行报账制,每月各下属单位汇总报账。三个养护工区单独核算期间的财务收支亦纳入本次审计范围。（四）被审计人基本情况彭敬之，男，汉族，1964年10月生，河北晋州人，198

13、4年8月参加工作，2012年3月加入中国共产党，高级工程帅。2014年9月担任河北省高速公路承赤管理处处长，主持管理处全面工作，2017年9月因工作调整,调离承赤管理处。二、彭敬之同志履行经济责任的主要情况（一）贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署，履行本单位有关职费，推动本单位事业科学发展情况彭敬之同志任职期间，认真履行有关职货，努力完成各项工作任务。是建章立制，大力推进基珈管理工作。二是坚持以收费工作为中心,连续三年提前超额完成收费任务。三是坚持“预防性养护工作理念，保证路况完好、整洁。四是建立高效应急处置体系，为全线安全运营保驾护航。五是竣工验收工作取得突破性进展。六是加强文化建设

14、，蝌强职工凝聚力。七是安全生产形势持续稳定。八是各项重点活动有序开展。三年来，承赤管理处各项工作保持稳步发展。（二）遵守有关法律法规和财经纪律情况彭敬之同志任职期间，作为管理处第一负任人，在思想上、行动上高度重视廉政建设，恪守各项廉政规定，严守道德底线，时刻自律自警自省，始终能够做到清清白白做人、干干净净做事、坦坦荡荡为官：定期组织廉政专项检查，提高各级干部廉洁自律的意识，筑牢了拒腐防变的思想防线。任职期间未发现彭敬之同志存在重大违法、违纪、违规行为。（三）有关目标责任制完成情况表一，承赤管理处通行费收入完成情况表单位：万元序号期间通行费年度计划遢行费实际完成情况超出收入完成计划率12014年

15、10T2月2.150.002,749.22599.22127.87%22015年度I5.O.15275.62275.62101.84%32016年度16.500.0023.086.056.5S6.05139.92%42017年1-8月17,667.0017,016.22650.7896.32%*if-51317M)58J27.126310.12113.27%注：非鳖年，计划按月平均，实际完成为养分后金（四）重大经济决策情况对于重大经济决策，彭敬之同志以身作则、发扬民主，始终坚持民主集中制原则，坚决不搞“言堂”，充分尊重每位班子成员的意见，充分调动每个班子成员的工作积极性，使他们在分管工作范围内享受充分的自主权：在重大决定之前，注重听取广大干部职工的意见和建议，深入思考，进而做出正确决策，（五）本单位演算执行和其他财政收支、财务收支的真实