北京医院的第一季度成本数据分析报告模版.docx

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1、XX医院第一季度成本数据分析报告第一点报告编制说明本报告是在20XX第一季度XX医院全面推广全成本核算工作的成果基础上,对全院的成本数据信息进行了收入成本收益分析、成本构成分析、变化趋势分析和主要经营指标分析,有针对性地反映了一定时期我院经营状况、成本费用水平和工作出情况。一、报告引用的成本信息资料本报告数据采集了我院20XX笫一季度成本核算经济管理信息系统CCBCS产出的以下25种主要的统计报表的数据： 收入成本收益总表含财政收入 收入成本收益总表不含财政收入 直接医疗科室收入成本收益明细表 直接医疗科室收入成本收益明细表I本科开单本科执行 医技科室收入成本收益明细我 收入成本收益总表附表不

2、含财政收入收入成本收益总表附表含财政收入直接医疗科室收入成本收益明细表附表【本科开单本科执行医院成本构成表直接医疗成本构成表医技科室成本构成表医辅科室成本构成表管理科室成本构成表成本分类分析表-按变动性划分1成本分类分析表二【按可控性划分成本分类分析表三按应计入方式划分）成本分类分析表四按项目构成划分科室成本差异分析表成本项目差异分析表医疗成本差异分析表科室成本分摊汇总总表成本项目分摊汇总总表自定义科室收入成本分析表直接医疗科室收益排名表医技科室收益排名表1、目标与方法本统计分析反映我院在报告期门诊的成本收益综合评价。针对我院第一季度门诊总收入、总成本、总收益、成本收益率进行综合统计分析,对于

3、成本和收益按医疗与药品进行构成分析。表2-1XX医院门诊总收入成本收益分析表期间：2006.1-2006.3金额单位：元科室收入成本收益成本收益率门诊人次门诊合计18.574.409.9216,858,490.261,715,919.6610.18%157053传染科门诊342,023.49170,645.19171,378.30100.43%888妇科门诊1,179,167.80927,546.85251,620.9527.13%11326序科100,165.3680,039.5520.125.8125.14%401泌尿科门诊79,137.4965,993.9913,143.5019.92%

4、553骨科门诊2.035,347.681,728,290.64307,057.0417.77%8786科门诊4.856,741.074,160,848.59695,892.4816.72%23366儿科门诊1.641,799.381,467,822.49173,976.8911.85%12401肿痛科225.059.86207,748.8217,311.048.33%1473外科门诊895,722.19874,927.3420,794.852.38%7039急诊3,396,582.573,618,337.75-221,755.18-6.13%12718皮科411,052.01471,616.3

5、8-60,564.37-12.84%6345肛肠科55,972.0770,398.61-14,426.54-20.49%353口腔科567,739.70785,551.17-217,811.47-27.73%7294眼科368,649.18558,010.19-189,361.01-33.94%7741中医科125,841.27191,100.15-65,258.88-34.15%1319五官科320,661.51508,309.26187.647.74-36.92%5373整形科8,603.2620,786.28-12,183.02-58.61%26激光6,442.7227,443.39-2

6、1,000.67-76.52%O东门诊1.004.201.40318,9.30685.301.10214.90%6597西门诊889,130.10428,712.90460,417.20107.40%7472门诊其他64,369.81175.460.40-111,090.59-63.31%35582注：由于此数据中东、西门诊药必成本计入东按规定执行,因此樗不参加分析及推名，以上数据表明：我院统计全院18个门诊中不包括门诊其他、东西门诊，盈利科室共计9个,亏损科室共计9个,门诊成本收益率最高的为传染科门诊100.43%,最低的为激光门诊-76.52%。我院第一季度门诊收入18,574,409.9

7、2元,门诊成本16,858,490.26元,门诊总收益1,715,919.66元,门诊成本收益率10.18%o皮o辜120.W,0ft8O%McG40W2ccfiOIXft,20.00%YO侬钊眺80-00%s2ErwAs三5-is三M三S?徐i0*2z办F,*J1.Wns二办*Mfx矽东关上二-s三出2二洛-0方？Ji力金额单位：元表2-2XX医院门诊医疗收入成本收益分析表期间：2006.1-2006.3比率=本期数1XIO0%比率=本期数X1()0%20,000,000.OO1月2月3月总收入总成本总收益8.000.000.00800007.000.000.00700006.000,000

8、.00600005.000.000.004,000,000.005000040000f-门诊收入（元）.IJ诊成本（元）工作M（珍次）3.000.000.003U0UU2.000.000.00200001,000,000.00-oooo0.0001月2月3月一住院收入（元）-住院成本（元）工作机（床日）第五章主要经营指标分析医院实行全成本核算,能够全面系统地准确反映医院、科室以及单位成本的实际值,在医院管理降低成本、建立经济责任制方面有重要作用，通过成本核算有关资料与相关指标比较分析,可以建立一-系列指标,有效地对医院成本管理的绩效进行评价,预测医院经济运行发展的趋势。一、十个主要经营指标医院

9、成本管理经营绩效评价指标,最主要是投入、产出、效益、工作泣方面。因此,根据医院管理目标与需要,本报告设计了如F的评价指标：1、每门诊人次收入 含义：反映了每门诊人次的平均负担 公式：门诊收入/门诊人次 数据来源：医疗收支明细表、药品收支明细表和基本数字表 说明：反映了医院的门诊人次的收费水平和病人的负担情况。2、每床日收入 含义：反映了每床日的平均负担 公式：住院收入/实际占用总床日数 数据来源：医疗收支明细表、药品收支明细表和将本数字表 说明：反映住院床日的收费水平和病人负担情况。3、每门诊人次成本 含义：反映了每门诊人次的医药成本 公式：门诊总成本/门诊人次 数据来源：成本收益表,基本数字

10、表 说明：反映每门诊人次医院的成本投入。4、每床口成本公式：住院总成本/实际占用床日数 数据来源：成本收益表,基本数字表 说明：反映每床日医院的成本投入。5、每职工收益 含义：反映每个职工的盈利能力。 公式：收益总额/职工平均总人数 数据来源：收入成本收益表和基本数字表。 说明：该指标高反映人力资源的效能高低.6、每职工门诊人次 含义：反映医院职工的门诊劳动强度. 公式：门诊人次/职工平均总人数 数据来源：基本数字表。 说明：该指标高反映门诊劳动强度高低。7、每职工实际占用床日 含义：反映医院职工的住院劳动强度。 公式：实际占用床日数/职工平均总人数 数据来源：其本数字表。 说明：该指标而反映

11、住院劳动强度而低。8、药品收入占医药收入比例公式：药品收入/医疗收入+药品收入 数据来源：收支总去 说明：反映合理用药情况。9、每百元固定资产医疗收入 含义：反映固定资产的创收能力。 公式：医疗收入/固定资产总额/100 数据来源：收支总表和资产负债表 说明：该值高说明固定资产利用效果好。1。、修购基金占固定资产原值比例 含义：指医院房屋和设备修M基金与固定资产原值的比例 公式：修购基金/固定资产总额 数据来源：资产负债表,成本构成表 说明：反映医院固定资产的折旧情况。二、经营指标分析1、目标与方法对各医院10个主要的经营指标进行比较分析,可以对医院做综合评价2、数据分析报表及说明表13-IX

12、X医院主耍指标分析期间：2006.1-2006.3医院每门诊人次收入每床日收入征门诊人次成本好床日成本征职工收拉XX医院118.27元482.56元107.34元613.85元-3.279.72元每职工门诊人次每职工实际占用床U数药品收入占医药收入比例百元固定资产医疗收入3月累计修财基金占固定资产原位比例3月190次41次57.43%12.621.65%问题及建议:1、 东、西门诊药品收入执行科室计入错误,因此此分析中暂不做这两个科室的分析。6月份统计东、西门诊的收入时,修改药品收入的执行科空为药房。2、 激光门诊收入为季度上缴,从5月起由统计室耨激光门诊工作量统计数据报送财务成本核算小组,且从6月起收入改为月缴。3、 东、西门诊收入为季缴,对月趋势比较会造成影响,但暂时无法改变其上缴状况。4、 CCU、ICU诊次与床日数无数据,在成本分摊上不准确,计算有关于诊次及床日均值时,无法得到相关的数据。5、 计提修购基金与奖金及其他按季提取的成本,影响到了月成本比较分析的结果，6、 医技科室中的治疗室、注射室、康复科在HIS中未设立核修单元,因此收入无法统计,只能统计出成本数据。