企业与消费者信用管理知识点.docx

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1、一、信用的定义I、定义：在市场交易活动中，信用是一种建立在信任基础上的实力，就是不用马上付款便可以获得资金、物资、服务的实力。2、信用的要索包括,授信人、受信人、付款期限、信用工具和风险。3、采纳信用交易方式的主要缘由：卖方扩大销伟或者促销须要：向客户供应比竞争对手好的支付条件；买方增大购货量,取得更大的批量购货价格实息：便利的支付工具：受信人的理财便利：取得信用工具特别便利。二、信用的分类1、依据受信人性质的不同，信用大致可分为三类，公共信用：是社区公众供应应级政府的信用，是政府借助于债券等信用工具向公众筹集资金的种信用方式，是种政府信用，政府是债务人。商业信用：指的是企业之间以赊销商品或服

2、务形式向客户供应的信用，以及客户以预付货款或业务款形式供应应企业的信用。也常被称为“企业信用二消费信用：乂称消费者信用，是金融机构或消费品生产企业向消费大众供应的信用。消费信用还可以区分为零售信用、现金信用、服务信用等。零售信用：商品制造企业或商业企业等非金融机构授予消费者个人的信用统称为零售信用。现金信用：主流金融机构对消费市场投放的信用类别的统称。服务信用：不属于生产和零售行业范围的服务供应者赐予消筑者的信用。2、从授信人角度，信用可以分为，银行信用：是指包括商业银行在内的金融机构以货币形式向企业和个人供应的信用。投资信用：是一些由金融机构或私人基金向企业供应信用，相对的授信期限比较长，用

3、于梢助受益者开办企业、购置土地、建筑、购置设备等固定资产，属于商业信用类。商品信用：三、信用在经济中的作用1、信用对企业的贡献，企业取得金融机构或供应商的授信，能提高资金的淞通实力和对生产资料赊购的实力，进而使产品生产和加工实力增大，扩大市场销杏：企业以赊销方式销售产品，可以吸引更多的新客户，挖掘现有客户购货潜力。运用信用方法除了可以扩大企业的赊销和赊购实力外，还可以有助于改善企业现金流量：改善企业的库存管理水平，降低库存成本：取得短期融资，缓解企业的临时资金压力；全面提高企业的对外信用形象，增加招商和国内外融资实力。2、信用对消费者的贡献I便利消费者支付：可以使消费者提前享受物质生活的便利舒

4、适：可以帮助消费者应付突发事务：可以削减社会上抢劫、偷窃类型的刑事犯罪：信用方法或信用工具是家庭理财的种方式。3、信用对经济发展的贡献：信用交易方法会提高市场上各类经济主体的经济活动的质故与效率，对企业和消费者的经济活动便利和发展都有贡献。运用信用工具，政府也可以更好地做好经济工作）增加政府职能的运作实力。市场经济条件下，信用方法已成为政府经济宏观调控的手段.四、侑用运用中的风险因受信人性质不同，最常见的有：商业性质的信用风降和金网性质的信用风险。依据信用风险产生的缘由，信用风险可以划分为：道德性信用风险和非道德性信用风险.非道德性信用风险又分为：行业风险、政治风险、企业经营风险和经济周期风险

5、。五、信用铜售及其风险I、企业采纳信用销售的条件买方市场的存在：赊销企业驾驭限制信用风险的技术：商业银行或厂商的融资支持：强制受信人履行合同的社会机制和法律保障，全社会范围的失信惩戒机制。2、信用销售的特点不同行业赊销的平均账款回收期不同：企业运用信用销告可以扩大市场，改善企业与客户之间的关系。3、信用箱售的类型企业的信用销传可分为两种类里：企业法人之间的信用精传，即赊俏企业对客户企业的信用销传：企业对消费者的信用销格，即企业法人对自然人的信用销售.4、影响企业信用倘售的因素内因：企业限制和转移风险的实力：企业的资金实力；企业对销售损失的承受实力；市场份额：投放新产品：企业的库存：企业的信用政

6、策。外因：买方市场：行业传统：金融机构的支持：信用风险限制和转移的工具。核心因素：信用销售政策信用销售政策是企业进行信用销售的纲领性文件，它指导企业如何选择信用销售条件以达到最佳的赊销效果，并确定对信用管理工作的授权、规范和评价。5、运用信用梢售方法的条件企业的财务状况必需良好：运用信用销售方法进行销售的产品，即使存在价格竞小，但必需有合理的边际利润：打兑运用信用销售方法的企业，须要变更一些管理制度，要在制度上允许信用俏伟的后果，对信用箱传不能有企业内部政策的限制：企业要具备信用管理功能.6、赊销条件赊销条件是倩货企业要求客户支付货款的条件，它主要由赊销期限和现金折扣两个要素组成。一般赊储期限

7、为30天。不同行业赊借期限可能相差甚远。影响赊销期限长短的因素：买方拥有货物的时间、环境的竞争程度。现金折扣包括两种状况：一是给付现金的客户以价格上的折扣，以激励客户向企业现金交易:二是在赊捐方式卜.，对于在规定短时间内忖款客户，赐予发票金额折扣，激励客户及早付清货款。信用管理主要指其次种状况。现金折扣股不会长于IO天。现金折扣包括两个因素：折扣期限和折扣率。折扣率大小与折扣期长短呈反比例关系变更。大、企业客户的信用风险1、常见的客户风险来自客户的信用风险，可以划分为道德性信用风险和非道德性信用风险。道j性信用风险的具体表现形式是客户恶意拖欠、诈骗、逃债、恶意破产等.非道德性信用风险，客户违约

8、不是出手主观愿望,而是由丁某些客观缘由，无法如期或足额履行赊购合约，给授信企业带来损失。这种信用风险通常可识别，企业信用管理可以规避大部分非道德性风险。2、产生客户风险的缘由:政治风险、信息风险、商业风险、管理风险、财务风险。3、信用风险的识别可以依据三个方面的信息来识别和分析信用风险：企业的背眼资料和历史；财务报表和财务信息：业务和银行方面的信息。4、信用风险限制机制风险管理工具包括风险防范类工具和财务类工具两种.风险防范类工具强调在损失发生之前就消退风险因素：财务类风险管理工具强调在损失发生后的经济补偿和财务处理。5、信用风险的转移转移风险是风险限制的重要手段.（担保、保理）七、客户及其评

9、价1、信用管理部门的客户赊销客户是信用管理部门的主要客户，另外还包括多种对企业构成经济损失者信用管理部门向销件部门供应客户资信评价有关的技术支持,信用管理部门必需对客户进行长期和连续性动态跟踪，不断分析客户变更状况。2、客户分类W用管理部门将客户分成两大基本类别：般客户和核心客户。区分因素是客户年平均交易额度，交往时间长短。3、客户侑用的评价考察客户信用的5c系统：品德、实力、资本、抵押、状况。第6个C一常识资信评皴机构和企业征信机构对客户评SK的区分，资信评级机构评出的企业资信级别主耍用丁在资本市场上发债的目的，以及在资本市场上的其它商业活动目的，不是一种精度高的量化评分。企业征信主要对非上

10、市的中小企业进行资信调查，评价中小企业的信用风险。资信调查报告的有效期比较短，主要针对短期企业赊销，信用期限不超过年，交易额较小.信用风险N料模型预料模型用于预料客户风险变更趋势，预料客户技术性破产的可能性。包括Z评分模型、巴萨利模型和CheSSer模型等。还有其他用逻辑回来方法建立的模型。客户评价的工作流程1）找出相关风险因素：（2）确定评级的指标：（3）建立评级的指标体系；（4）计兑客户的资信评级分值：（5）分析资信评级结果：（6）确定授信额度。客户辟价的作用1）选择资信状况良好的客户，剔除风险较大的客户：2）爱护对企业有价（ft的客户：（3）维护企业的客户资源在一个较高的水平：（4）维护

11、公司整体利益。客户信用侑息的处理与维护客户信用信息分两类：一类描述客户信用行为记录；另一类定量评价客户的信用价值。处理过程包括：筛选、分类、比较、核实、计算、推断、分析、编撰等。维护工作包括：长期积累、动态管理、主动提示、客户分级、统评分析、简明显示等。八、信用风险的转移6、风险转移的方式分为三种状况：1）买卖双方通过确定交易条件来实现风险转移：（2）利用担保条件来实现风险转移：（3）利用第三方的有偿服务来规避风险，主要形式有保理和信用保险。、出口侑用保险的划分：（1）按保堆责任起先的时间分为出运保险与合同保险：（2）按信用期限长短分为短期保险与中长期保险；（3）按承保的方式分为特定方式与总括

12、方式。、保理I、保理又称保付代理”。保理业务是针对保理商客户因捐修商品或劳务所产生的应收账款供应的服务。2、保理业芬的类型：（1）双保理商保理和单保理商保理。 2）融资保理和非融资保理。 3）有追索权保理和无追索权保理. 4）公开保理和隐藏保理。 5）批量保理和逐笔保理3、保理业务对丁企业的意义（1）风险保障：（2）扩大企业销色；（3）资金周转的调整者： 4）提高企业经营效率九、企业信用管理与企业管理1、信用政策是信用管理流程的纲领性文件信用政策是信用管理部门的行动纲领，也是协调各个相关部门工作的规范和依据。信用政策的目标：（1）将应收账款和坏账降到最低：2)合理扩大信用销售，扩大客户群，降低

13、阵存，最大化可变现销售收入。2、信用政策的作用：信用政策为整个流程定卜明确的目标和宗旨；信用政策具体描述了信用流程的每一个步骤：书面的信用政策利于企业的参照执行：明确的审批权限和操作标准削减了人为因素的影响.3、信用管理的目标核心目标是支持信用销售业务，提高赊销的胜利率。市场目标是让企业尽可能地占据市场和增加市场份额，达到销吉利河最大。财务目标是合理调控和改善企业现金流髭，降低企业销售成本，提高信用资产质员：.4、依售变现天数指标(DSO)DSo表现了平均收款期，即把赊销转化为现金须要的时间.它表示不管与客户签订的赊销合同规定的信用期限仃多长，实际收回全部的赊销产生的应收账款平均须要的天数。计

14、算方法有三种：期间平均法、倒推法、账龄分类法。5、信用管理部门的设*信用管理部门机构设置的原则：企业信用管理部门的机构设置与企业所在行业有关：设理企业信用管理部门应当考虑的另一个因素是主要竞争对手的状况：本企业的规模；企业信用政策确定的信用管理工作;&点，以及依此设计的信用管理工作流程。6、侑用管理部与企业其鲍部门的关系信用部与销售部的关系销售部和信用部之间多数会有冲突产生，因为信用管理的出现减弱了销售部门原有的对交易的决策权，而且信用部门的工作对销售部门的工作形成了一种制约。解决方法是两部门要清晰共同的目标是使公司最终盈利。信用部与财务部的关系两部门的目标一样：在限制应收账款的发生规模、调整

15、企业的现金流量等方面“两部门产生.冲突的时候：注销长期拖欠逾期应收账款时，财会部门会因为资产注销，资不抵债，税务麻烦等不情愿。信用部与选购部门和生产部门的关系企业信用部可以为供应部和生产部建立风险管理和限制机制，帮助供应部定期筛选供应商。信用部还要对供应商进行审查和跟踪，随时供应跟踪报告。信用部对杵代供应者作相应储备和信用审杳。信用管理与企业管理的关系信用管理因企业管理的须要而产生和发展：信用管理使企业管理提升到新水平：信用管理服务于企业管理的内容和方式：信用管理是企业重要的基础管理。十、零售信用与服务信用消费信用消费信用，也称消费者信用、个人信用，是授信机构授给自然人用于个人及家庭消费目的的信用。它与储蓄行为相对.依据授信主体不同，消费信用分为零售信用和现金信用。零售信用1、零售赊欠信用：零售赊欠信用是传统的零件信用方式，表现形式为一般赊欠账户，俗称挂账方式。2、零售分期付款信用3、零隹循环信用服务信用服务信用是指服务供应者赐予消费者的信用。服务信用在消费者没有运用金融机构支持的信用工具付账的状况卜.，属于零件信用