SAP财务会计详解.docx

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1、SApR/3系统中的财会子系统1.1 企业结构的变化企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范国内企业结构的变化，并且使业务流程日菰夏杂。这种超势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用。所有这些都要求以更短的反应时间来进行更多的押调与控制工作。有时效性的决策必须基于不断地投供的实时的信息。SAPR/3系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方案。1.2 管理手段由财务会计.管理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决方案中重要的局部。过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块的集成.SAPR/3的财会子系统就成为公司所有部门的管理工具.与后勤供

2、给链中从采购到销售的数据接口能够优化营管理业务流程，而包括与客户、供给商以及金融机构的策略性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了SAP的解决方案的有效性。1.3 决策的基础除了提供财会数据，财会子系统必须首先为公司的战珞决策处理经管数据。对经营状况的方案、控制和监测功能都已经参加到文档和管理功能中。SAPR/3系统的财会子系不受公司规模的局限。小到一个销售代理办事处,大到一个跨国集团公司均可以应用其功能。该系统同时也能适应不同行业和国家的需要。预先设定的系统可以直接用于不同的行业，例如特别设置的会计科目表等1.4 国际性的应用系统对于跨国公司，R/3系统提供了可塑性很强的可应用于不同国家的功能。

3、R/3系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及那些在税收政策、报表和支付方式方面的特殊需求。运用SAPR/3系统可以构筑一个能锣对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的会计系统。1.6 主要功能模块SApR/3财会子系统向您提供一整套强有力的应用模块。财务会计(FD：由总分类帐、应收帐款和应付张款,固定资产、法定合并以及特殊统计会计功能组成;金库模块Cn0：由现金管理、金库管理和基金管理组成：管理会计(8)：由一般费用本钱核算、生产本钱核算和获利能力分析组成；以上模块提供了处理经营管理业务的根本功能,并且满足了基于决策需求的报表功能。SAPR/3系统还针对您的业务提供了一些集成的

4、、强有力的附加功能。投,管理(HO：该模块允许用户在整个公司范围内财资产投资工程作方案，并且时每一项具体的投资进行控制。业务方案与控制(EC):包括管理合并和利润中心会计核算.执行信息系筑(EIS)I提供更广泛的业务数据。1.6财务会计一个有效的、现代的财务会计系统必须满足内部的和法定的会计核算方面的要求。法定会计必须能够按有关规定向股东、倘权人、劳工组织以及社会公众披露并提供所需的信息，而有效的公司管理会计必须包括控制和转移的功能。1.6.1 适用性：SAPR/3系统对会计信息的公开性依据有关各国会计法规进行了相应的定义，同时也适用于国际性的企业0R/3的财会子系统符合40多个主要工业国其中

5、包括中华人民共和国的会计法规的有关规定，在此，SAP公司保证其软件系统符合国际性应用的要求。1.6.2 集成性SAPR/3系统的集成性确保了会计信息能够满足自动更新的要求。当用户在后勤模块处理业务时，例如物料的收到和发运，这些业务所引起的财务上的变动将立即自动地记入会计系统.SAPR/3系统充分考虑了关于公司和财税方面的法规。此外,SAPR/3系统为其用户提供了电子化处理同业务伙伴之间的数据交换的功能，例如与客户、供给商、银行、保险公司以及其他信贷机构的业务往来。获取信息是任何业务往来的重要组成局部。明晰的参考数据和各种怖议保证了自动处理功能，即便用户没有完整的信息也不阻讲业务，比方处理付款。

6、一般讲，只有一些例外情况才需要手工处理.SAPR/3的工作流功能包括： 定义周期性业务处理任务： 将这些周期性业务指定到相应的业务部门； 保证用户要求的期限1.6.3 关于各类凭证的原则在SAPR/3系统中发生的所有业务都将依据凭证的有关规定记帐。这种规定将保证从资产负债表到每一张凭证的审计段索。在用户完成记松之后，可以立即看到凭证本费，科目的余额以及相关科目的清单。用户也可以立即对资产负债表和损技表进行分析，当然，这一切都是清晰准确地显示在您的计算机屏幕上。1.6.4 文档系统：完整的文档系统也是炼合的与集成的控制系统的根本要素。只有时所有的业务进行全面确实认才能保证对企业的决策层和经营层的

7、监测。财会子系统确保用户的控制部门能实时地提供相关信息。财会子系统由以下模块组成：总分类帐应付帐款固定资产法定合并应收帐款特殊分类张1.6.5 会计科目表总分类帐会计核算所使用的会计科目表既可以用于单个的公司，也可以运用于整个集团公司。如果SAP的系统必须同叶满足跨国公司和特定国家的法规的要求,用户可以分别定义会计科目表，保证财会方面的功能。SAP提供的样板会计科目表可以使用户方便地实现这方面的功能.当然，用户也可以重新创立一个（或多个）会计科目表.1.6.6货币：为了满足许多国家对货币的法规的要求，SAP系统允许用户同时使用多达三种货币作为记帐和结算的本位币。所有的业务处理均能以记抵本位币、

8、集团公司货币以及客户自定义的硬通疑记入帐本.R/3系统提供了自动处理有关外币评估、信息分类以及应收帐款到期处理的功能。这些将时用户的月末和年终结算有很大帮助。1.6.7资产负债表SAPR/3财会子系统可以根据不同的类型，维护不同的资产负债表：科目余额清单结算日期的资产负债表资金流的分析表年度财务报表系统甚至允许客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于企业运作状况的信息。在后勤和人力资源管理子系统发生的与财务相关的业务也会实时地更新有关记录。在后勤子系统记录的业务处理会自动地记入财会系统，如果有必要，也能记入管理会计系统。这就保证了在后勤子系统发生的诸如收到货物和销售产品这样一些业务，能够同时反映

9、到财会系统中，有效地保证了数据的一致性。同样地，诸如工资、奖金等业务也会得到同样的处理。1.6.8明细分类帐：除了能够将后勤于系院与财会子系统集成之外，在财会子系统内，总分类帐同样能够与明细分类帐鹏密连接。所有与明细分类帐中借方和贷方科目（包括固定森产模块）有关的业务，均会同时反映到总分类帐和资产负债表上。因此，明细分类椎与总分类帐之问总是一致的。1.6.9合并财务报表：与单独的企业财务报表相比，合并印务报表巴经显得日益重要。SAP系统允许客户能铁选择多种方式来对集团公司下属的各个子公司的业绩进行评估。集团公司的合并资产负债表不是简单地将子公司的资产负债表进行简单地相加而得。合并资产负债表应当

10、反映对资产、应收帐款、债务、利润和销售收入进行重新分类、评估和合并。1.6.10法定合并在SAPR/3财会子系统的法定合并模块中，时这一功转有非常形象的描述。通过与财务会计和固定资产系统的集成，数据可以直接从各个财务报表中汇总过来，这就使法定合并的业务处理大为简化，此外，还可以减少因为不同的软件的使用而造成的数据转移中带来的错误.除了法定合并以外，SAP系统允许用户在方案值的基础上经常地结算和作合并会计报表，另外，用户还可以对不同的业务领域自行定义报表。1.6.11 应收帐款：应收帐款模块是在5APR/3财会子系统中对客户帐户进行监测与控制的模块。在此模块中，帐户分析、示警报告、逾期清单以及灵

11、活的催款功能，都使用户可以方便地於理客户未清项。而信函功能能适合任何企业的要求,可以用于付款通知书、财帐单和帐户清单。在收款时，用户既可以用简便的直接输入方式，也可以使用自动数据传输方式。同销皆与分销模块、现金管理模块以及在损益表中的客户特定的功能之间的接口，为所有业务处理提供更多的信息。此外，SAP的信贷管理、流动资金方案以及利润核算功能也能提供实时的和1.致化的数据。1.6.12 应付帐款：SAPR/3财会子系统的应付帐款模块对所有供给商的财金数据进行管理。它是与采购模块集成的一个局都，也是销名与分销模块中关于发货、发票和付款数据的来源。包括折扣在内的付款功能可以用正规的书面形式和电子数据

12、交换媒介（如EDII；ACT,EDD来处理。系统支持所有国际支付方式。为检索未清项，系统提供帐户分析、逾期分析、以及风险分掩的功他。在应收帐款模块中,余额审计线索、帐户清单和凭证日记帐记录下所有的业务处理。1.6.13 固定资产会计核算在SAPR/3财会子系统中的固定资产模块中，参加了许多新功能。它们反映了在固定资产管理领域中的新需求，如：在生产自动化方面日益增长的需求越来越女杂的设备和更多的法规方面质量要求不断提高的要求SAPR/3财会子系统的固定资产管理模块能涵蛊所有主要工业国家在法定报表和对资产价值的评估方面的要求.能处理费产的购置、废弃、转移和折旧等业务的输入、计算和处置.除了法定的对

13、资产价值的评估，用户可以自定义许多折旧和评估的方法。系统提供了灵活的功能使用户可以对资产进行不同方式的折旧、估算利息以及保险金方面的处理。同样,用户也可以在内局部析叶选择不同的指标和顺序来处理报表功能。用户自定义的对资产价值的评估模拟优化了用户的方案处理。这种模拟的功能力用户提供了对资产价值的不同视角，并且能於理方案值和实际的投资.1.6.14特殊分类帐SAPR/3财会子系统的特殊分类帐模块为特定的客户提供了特殊的计算功能。在此模块中，-个分类帐可以通过对科目的特殊设置（如本钱中心、产品等），获得不同的视角来反映科目的余额。它能满足不同的厂商对报表的要求。用户可以对每一个分类帐进行方案、分配和

14、货币转换处理。当实际业务发生时，这些特殊分类椎也能自动地更新。2财会子系的融仪结构,一个有效的会计系统不仅仅包括帐本、科目和凭证，组织结构也是其根本组成局督。组织结构针对公司制度、税收制度和管理上的要求来设置参数，2.1 财务会计和管理会计的集成SAPR/3系统运用明确的或隐含的科目分配原则，将相应的组织结构单元来更新分类帐。系统还允许用户在那些属于SAPR/3管理会计模块中的管理会计工程，如本钱中心、订单、本钱对象和利润中心等之间触移实际价值。对当前公司结构和未来策略的描述取决于用户在SAPR/3财会子系统中如何使用这些殂织结构的术语;公司代码业务部门利泗中心集团公司公司2.2 公司代码在最

15、简化的情况下，公司代码就是一个会计实体，在其内梯没有任何法定报表的要求。在比较复杂的公司结构中，R/3系统的分级功能往往用于划分或集成公司的组成局部，这就引出了两个通常的公司概念一一集中式模式和分布式模式。2.3 集中式公司的管理模式公直代表了一个独立法人实体，由一个或多个公司”码组成。公司代码是一个法定的会i主体在公司代码中确定会计年度、市和以及税务报表。业务部门能帮助描述出企业内部的结构。用户可以用业务部门来对产品组或地区性绪构的资产和盈亏状况进行分析。利中心是1.个富有灵活性的管理会计概念,用于对企业内部的业务领域的职责进行分析。-个公司内部的一些工程如本钱中心、资产、物料以及象生产和客户订单等衡量企业经营状况的工程都被归结于利润中心。此外，利润中心中的内容要比业务部门更为详尽。2.4 分布式公司的管理模式公理是一个独立法人实体，在此同集中式相同。公量化身在这种模式下表示一些高度独立并且分布式的业务单位，这些部门可以聚集到会计单元中。SAPR/3的财会子系统能够自动处理跨公司代码的业务，系统对每个涉及这类业务的公司代码产生凭证。业一部门和利消中心的概念在此与集中式模式中相同。2. 4.1分布式系统(A1.E)这里对公司业务结构的考虑超出了计算机系统在描述一个公司的业务流程方面的局限。公司业务是可以别