某集团财务管理规程.docx

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1、负员公司的税务相关工作，如税务申报、与税务局联系等.2.3财务部岗位职权2.3.1.财务部总经理岗位使命组织并负费集团公司的财芬管理管控、预算管理管控、会计管理管控及内部审计监督等方面的工作，参与集团公司绩效管理管控、投资管理管控、预算管理管控等次要经营问遨的研究、分析、论证.主要岗位职贡参加总经理办公会,参与集团公司曳大决策：领导制订集团公司财务管理管控、预算管理管控、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行：组织集团公E的会计核算内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核：确保财务恰恩的准确、及时：进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，M少公司税收负编织

2、对集团公H财务指标进行分析与评估,为公司的相关决策提供支持,并为规划、绩效考核等工作的诳行提供事实依据：殂锐集团公司对外投资的财务可行性研究及收益分析：组织制定集团公司资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资合适的方案并雅忤执行：组织集团公E内部收费价格的词研、制定工作：组织集团公司财务系统的电匏化发展规划及管理管控工作：对集团公司外汇申领，各类除社会保险外的其他保除进行审核：与财政、税务、垠行、审计等外部机何建立多样的融资柒道,提高融资能力,确保公司财务管理管控工作的顺利进行：组织建立并保存集团公司财分档案，并按公司及部门有关规定及时上缴档案,以确保部门运行的有效和集团内知识、信息的共享；制定

3、和完善部门内部工作相关计划、管押管控制度、业务莅程、财务预算等,确保部门工作有序、高效、协调、规.工负击下M主管的业绩考核，并盘据考核结果和实际1：作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，梢助其诳行职业生涯设计，建立有效的激励约束机制。主要管理管控权限对集团公司总战办公会中讨论的事务具有建议权：对集团本郃财务人员和全资公司财务经埋的人员招聘、辞退有主要建议权：考核、奖惩和晋升有抉策权；对集团公司财务、会计、审计管理管控制度的制定、修改有审核权：对部门内的工作相关计划和预算有审核权:对财务管理管控事务，有权要求集团本部相关人员和外派管理管控人员予以鼠合：对集团公司一定金额以下的现佥支出有审批权；一

4、定金额以上的现金支出有审核权；对集团下属的全资子公司、控股公司的股权融费、财务杠杆比例一定幅度以上变化有审批权.2.3.2财务分析主管岗位使命负责集团公司财务分析工作。主要岗位职贡负责对集团公司财务状况进行专门的分析测算,编写财务状况分析报告,上报季度、年度分析结果；负货对集团公司的投资相关项目包括对外投资、对子公司（包括成员企业及参股公司）的投资及成员企业对外投资提供财务方面的分析意见,为制定集团公F投资规划,新设、收均、合并、转让、撒箱子公司和投资相关项目以及子公司和投资相关项目增加或战少注册资佥提供财务决策依据：负货定期时成员企业的经哲情况和财务状况及财务管理管控工作进行检查，对存在的问

5、遨进行指导,提出建设性意见和合适的方案：财集团公司投资相关项目进行评标，对隹设相关项目验收提出建议.主要管理管控权限对集出公司的财务分析报告有建议权；各成员企业上报的财务分析报告有建议权：在财务分析工作范围内，有权要求相关人员给予配合.2.3.3财务管理管控主管岗位使命负员集团公司的财务分析、预算等财务管理管控工作，以支持集团公司柬大决策和经营管理管控.主要岗位职责负责拟定、修改、完善集团公司财务分析、财务预算等财务管理管控制度等相关文件：负击组织编制集团公司的财芬预算，监珞市核集团公司和二级单位预算执行情况,协助规划发展部时成员企业、立隔单位进行经首缄效管理管控：负费组织集团公司成本核算,并

6、提出成本管理管控建议：负责组织进行集团公司财务分析.为集团公F理大财务决策提供依据：负法建立健全对于公司的财芬分析制度,指导子公司进行财务分析工作，对财芬分析中露的问题进行专册调研和依银，并将有关结论和意见向集团领导进行报告；负责组织实施集团公司的价格、收费工作：负责组织集团公司对外投资的财务可行性研究和财务收益分析.主要管理管控权限对集团公司的财务管理管控制度有隹议权；对桑团公司的财务分析和财务预算有主要建议权；对集团本部及各成员企业上报的财务分析有审核权：对集出本部及各成员企业上报的财务预算有审核权：在财务分析、预算管理管控工作莅回内，有权要求相关人员给予配合。2.3.4预算控制主管岗位使

7、命承办集团公F的财务预算工作：参与集团公E内部收费价格的词研、定价.主要岗位职责负设拟定财务预算的规程及制度，对集团公司的财务管理饯控制度提出建议；负责集团公司财务预算编制、汇总；负责监督、指导成员企业的预算编制工作：负责对集团公司的财务预算落实和指标完成状况进行镇踪,评价和分析，进行专遨调研和检伤，向集团商层领号和成员企业提出预警信息和调整建议；负责集团公司成本核算：负责对集团公F内部收费价格进行调研、并对收费价格提出建议.主要管理管控权限对煲团本部各部门和成昆企业上报的预算有隹议权；在预舞、收的价格工作范困内，有权饕求相关部门人员给予配合。2.3.5资金管理管控主管岗位使命负费集团本部及全

8、资子公司的资金调配、相关计划制订及资金运作。主要岗位职贡负贡解释集团公司及成员企业费用、现金、报销规定：位设桀制第团公司内部资佥报表：负责为柒团公司及成员企业统一开立账户,并实施账户间的资金划转和结算；负责根据相关法规.代表集团公E做好对成员企业贷款发放、贷款本金、利息的催收和I可收以及贷款相关项目跟踪工作：根据国冢政策，羟集团公司就导批准，办理对成员企业的担保以及相关项目跟踪工作；负员对各成员企业僦务、担保和抵押情况进行跟踪、统计分析;对整个集团公司的债务、担保和抵押情况进行汇总分析：负员收集、研究国内外市场信息,对集团公司的资金隅配、相关计划制订及资金运作提出建议；负员具体实施维团公司资金

9、运作合适的方案：仇贵.HI收到各单位的.情况,答工各单收银彳j.务5询;负法执行国家及集团公司财会清算相关制度，管理管控集团公司资金清算日常工作和收付款业务的Mi利进行；负员集团公司进行外汇申领工作：负责资金管理管控档案的归档及文书处理.主要管理管控权限在工作职而范用内，对集团木部资金管理管控的工作有建议权在资金管理管控工作范困内，有权要求相关人员给予配合2.3.6融资主管岗位使命负货集团公司简信维护工作，具体实施外资合适的方案。主要岗位职贡负员具体实施融资及假佶维护工作，收集、分析国内外金融市场主:要筹资工具及各金融市场的情况.对集01公H眼资合适的方案的制定提出建议：负法根据集团公司融资相

10、关计划，具体实施人民币资金和外币资金筹集，保证日常还本付息正常进行，维持公司的做信：负责维持与境外投资者、评级机构和境外监管部门的联系,整好评级接恃工作：负贲联系国家计委、国家外汇管理管控局、中国人民银行,并就重大变化对集团公司的影响提出建议：负设融资业务档案的归档及文书处理。主要管理管控权限对集团公F筹资合适的方案有建议权：在融费职击范困内,有权要求相关人员给予工作走合.2.3.7资金资本主管岗位使命负击集团公司的资金及融资管理管控工作.主要岗位职责负费拟定集团公司有关融资、资金管理管控和现金管理管控的政策、制段等相关文件：负责监野集团公诃各成员企业及单位之间的资金划转和结算：负费拟定资金运

11、作合适的方案并组织实施,以提高集团公司资金周转率：仪设研究和拟定资金消算业务的管理管控制度和掾作流程，井监督其认直落实执行，加强内部风险控制；负责根捌有关法规,对成员企业进行授信管理管控及碳务监控：负货了解国内外金融市场主要筹资工具及各金融市场的情况，通过比较不同方式、不同市场筹资的特点，根据公司资金需求，拟定集团公司融资合适的方案：负责指导成员企业关于外币融资的方式、国家政策、公司政策，以及国家外汇其他政策的有关问起：负该组织资金资本档案的整理及归档工作.主要管理管控权限在工作职责范用内，对集团本部及全资子公司资金资本的管理管控工作有主要建议权：在融资、资金管理管控工作蒐围内,有权要求相关人

12、员给予限合.2.3,8出纳主管岗位使命承办集团本部H常报销,存取款等业务.主要岗位职责负费审核及办理对外收、付款业务，及时催收各种欠款：负责埴制日常业务、银行进账单及存款日报表：负责登记日常业务现金、银行存款H记账,核对账的,织制银行词节表：负该集团本部日常报销业分：负设数据爸份和底盘消理。主要管理管控权限在工作职责范阚内,有权要求相关部门人员给予配合：在工作职费范困内,劝不符合现定的单据.有权拒绝办理，移交本单位档案机构保管的会计档案，原则上应当保挣原卷册的封装.个别.需要拆封重新整埋的，档案机构应当会同会计机构和经办人员共同拆封整理.以分清责任.财务会计部门在会计档案移交本单位档案部门时，

13、应按下列程序进行；开列清册，填写交接清单；在怅簿使用日期栏填写移交H期：交接人员按移交清册和交接清单相关项目核衽无误后5S章.4.5.6 会计档案的保管4.5.6.1 会计档案的保管要求会计档案室的选择在干燥防水的地方.并远禽易燃品堆放地.周阚应备有适应得防火器材:采用透明型料膜作防尘罩、防尘布，遮盖所有档案架和堵塞议涧：会计档案室内应经常用消毒药剂喷洒，经常保持清沽卫生，以防虫蛀；会计档案室内保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅地方,以利查阅，并防止潮湿：设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅登记严防毁坏损失、散失和泄密：会计电算化档案保管要注意防盗、防世等安全措施。4.5.6.2 会

14、计档案的借阅集团内部各单位需要查阅会计档案时,必须按规定脱序及时必放原处：需要查阅入库档案室必须持本项位领导批准证明.羟集团财务部般理同意，方能由档案管理管控人员接待百回。集团外部人员需要行回会计档案时，持单位正式介绍信，经集团领导同意，并经财务部经理会签后,方能由档案管理管控人员接待查阅：借阅人应认其填写档案借阅登记簿,详细登记借问人的姓名、工作的位、查阅理由、查阅日期、会计档案名称、数量、合适的内容、归还期簪情况登记清楚。会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况需要，必须经本单位负责人和财务部门经理批准,可以提供查知或者红制.并办理登记手续,限期In还：查问或者现制会计档案的人员.严禁在会计

15、档案上涂画、拆封和抽换”多单位应当建立健全会计档案含回、反制曾记制度和会计档案食闻号记簿，详细记我行关合适的内容，4.5.6.3 会计档案的保管期限会计档案的保管期限分为永久、定期两类.定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。本规定的会计档案保管期限为最低保管期限,各类会计档案的保管原则上应当按照本办法附非所列期限执行.4.5.7 会计档案的铜投会计档案保管期满需要销毁时，由档案管理管控人员提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定.严格审查,并域制销毁清册,档案管理管控部门负贲人和财务部门经理理会签后.报集团公司分管财务的领导审查，报请上级主管部门批准后销毁.会计档案保管期满，但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他耒了小项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案,应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明.正在相关项目建设期间的建设单位，共保管期满的会计档案不得销毁.保管期满的会计档案.除上述情形外,可以按照以下程序销毁：由本城位档案机构会同会计机构提出箱毁意见，编制会计