XX市地方政府性债务风险应急处置预案.docx

XX市地方政府性债务风险应急处置预案第一章总则第一条编制目的。建立健全市、区两级政府性债务风险应急处置工作机制，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线，切实防范和化解财政金融风险，维护全市经济社会持续健康发展局面。第二条编制依据。为贯彻落实中华人民共和国预算法、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发（2014）43号）要求，加强XX市政府性债务风险管理，完善应急处置工作机制，按照国务院办公厅关于印发地方政府性债务风险应急处置预案的通知（国办函（2016）88号）、省人民政府办公厅关于印发省政府性债务风险应急预案（试行）的通知（X办函（2016）56号）规定，结合XX市实际，制订本预案。第三条工作原则。（一）统一领导，分级负责。市政府负责并领导全市政府性债务风险应急管理工作，市政府主要负责人是本地区政府性债务风险防控第一责任人。区政府（含新区管委会，下同）负责并领导本区域内政府性债务风险应急管理工作，各区政府主要负责人是本地区政府性债务风险防控第一责任人。（二）上下联动，及时应对。市区两级应坚持预防为主、预防和应急处置相结合，加强对政府性债务风险的监控，及时排查风险隐患，妥善处置风险事件。（三）依法处置，维护稳定。政府性债务风险事件应急处置应当依法合规，尊重市场化原则，充分考虑并维护好各方合法权益。第四条适用范围。本预案所称政府性债务风险事件，是指XX市本级或区政府已经或者可能无法按期支付政府债务本息，或者无力履行或有债务法定代偿责任，容易引发财政金融风险，需要采取应急处置措施予以应对的事件。本预案所称存量债务，是指清理甄别认定的2014年末地方政府性债务，包括存量政府债务和存量或有债务。政府性债务风险事件包括：（一）政府债务风险事件。1.政府债券风险事件：指市政府发行（包括代区政府发行）的一般债券、专项债券还本付息出现违约。2.其他政府债务风险事件：指除上述地方政府债券外的其他存量政府债务还本付息出现违约。（一）或有债务风险事件。1 .政府提供担保的债务风险事件：指由企事业单位举借、市级、区级政府及有关部门提供担保的存量或有债务出现风险，政府需要依法履行担保责任或相应民事责任却无力承担的事件。2 .政府承担救助责任的债务风险事件：指企事业单位因公益性项目举借、由非财政性资金偿还，市级、区级政府在法律上不承担偿债或担保责任的存量或有债务出现风险，政府为维护经济安全或社会稳定需要承担一定救助责任却无力救助的事件。第二章应急组织指挥体系和职责第五条建立应急机制。发生政府性债务风险事件的区域，本级政府应成立债务风险应急处置领导小组，区级由区政府主要领导担任组长，市级由市政府主要领导担任组长，成员单位包括财政、发改、审计、国资、金融、人民银行、银监等部门以及债务单位行业主管部门，负责组织、协调、指挥风险事件应对工作。第六条财政部门职责。财政部门是政府性债务风险应急处置的归口管理部门，承担本级债务风险应急处置领导小组办公室职能，负责债务风险日常监控和定期报告，组织提出债务风险应急措施方案。第七条债务单位行业主管部门职责。债务单位行业主管部门是政府性债务风险应急处置的责任主体，负责定期梳理本行业政府性债务风险情况，督促举借债务或使用债务资金的有关单位制定本单位债务风险应急预案；当出现债务风险事件时，落实债务还款资金安排,及时向债务风险应急处置领导小组报告。第八条发展改革部门职责。负责评估本地区投资计划和项目，根据应急需要调整投资计划，牵头做好国家发展改革委批复的企业债券风险应急处置工作。第九条审计部门职责。负责对政府性债务风险事件开展审计，明确有关单位和人员的责任。第十条金融部门职责。负责按照职能分工协调所监管的地方金融机构配合开展政府性债务风险处置工作。第十一条人民银行分支机构职责。负责开展金融风险监测与评估，牵头做好区域性系统性金融风险防范和化解工作，维护金融稳定。第十二条当地银监部门职责。负责指导银行业金融机构等做好风险防控，协调银行业金融机构配合开展风险处置工作，牵头做好银行贷款、信托、非法集资等风险处置工作。第十三条其他部门（单位）职责。负责本部门（单位）债务风险管理和防范工作，落实政府性债务偿还化解责任。第三章风险预警与处置第十四条预警监测。财政部门按照财政部制订的标准，定期评估市区政府性债务风险情况并作出预警。风险评估和预警结果应当及时通报有关部门，做到风险早发现、早报告、早处置。第十五条信息报告。建立地方政府性债务风险事件报告制度，有关部门和区政府发现问题应及时报告，不得瞒报、迟报、漏报、谎报。区政府预计无法按期足额支付到期政府债务本息的，应当提前2个月以上向市政府报告，并抄送市财政部门。市财政部门接报后应当立即将相关情况通报债务风险应急处置领导小组各成员单位，并抄送财政部驻本地区财政监察专员办事处。区政府或有债务的债务人预计无法按期足额支付或有债务本息的，应当提前1个月以上向本级主管部门和财政部门报告。区政府或有债务经财政部门会同主管部门确认无力履行法定代偿责任或必要救助责任后，由区政府向市政府报告，并抄送市财政部门。市财政部门接报后应当立即将相关情况通报政府性债务监管部门，并抄送财政部驻本地区财政监察专员办事处。第十六条报告内容和方式。报告内容包括预计发生违约的地方政府性债务类别、债务人、债权人、期限、本息、原定偿还安排等基本信息，风险发生原因，事态发展趋势，可能造成的损失，已采取及拟采取的应对措施等。报告方式一般采取书面报告形式。紧急情况下可采取先电话报告、后书面报告的方式。第十七条处置办法。地方政府性债务风险分类处置的具体办法按照财政部地方政府性债务风险分类处置指南（财预（2016）152号）执行。第十八条地方政府债券处置原则。对市政府发行的地方政府债券，市政府依法承担全部偿还责任。市政府代区政府发行部分由区政府依法承担偿还责任。第十九条非政府债券形式的存量政府债务处置原则。对非政府债券形式的存量政府债务，经同级政府、债权人、企事业单位等债务人协商一致，可以按照中华人民共和国合同法第八十四条等有关规定分类处理：（一）债权人同意在规定期限内置换为政府债券的，市区政府不得拒绝相关偿还义务转移，并应承担全部偿还责任。市区政府应当通过预算安排、资产处置等方式积极筹措资金，偿还到期政府债务本息。（二）债权人不同意在规定期限内置换为政府债券的，仍由原债务人依法承担偿债责任，对应的政府债务限额按规定由中央统一收回。市区政府作为出资人的，在出资范围内承担有限责任。第二十条存量或有债务处置原则。（一）存量担保债务。存量担保债务不属于政府债务。按照中华人民共和国担保法及其司法解释规定，除外国政府和国际经济组织贷款外，市区政府及其部门出具的担保合同无效,对其不承担偿债责任,仅依法承担适当民事赔偿责任，但最多不应超过债务人不能清偿部分的二分之一；担保额小于债务人不能清偿部分二分之一的，以担保额为限。具体金额由市区政府、债权人、债务人参照政府承诺担保金额、财政承受能力等协商确定。（二）存量救助债务。存量救助债务不属于政府债务。对政府可能承担一定救助责任的存量或有债务,市区政府可以根据具体情况实施救助，但保留对债务人的追偿权。（三）新发生的违法违规担保债务。对2014年修订的中华人民共和国预算法施行以后违法违规提供担保承诺的债务，参照本条第（一）项依法处理。第二十一条债务风险事件级别。按照政府性债务风险事件的性质、影响范围和危害程度等情况，XX市债务风险事件级别划分为I级（特大）、11级（重大）、In级（一般）三个等级。当政府性债务风险事件等级指标有交叉、难以判定级别时，按照较高一级处置，防止风险扩散；当政府性债务风险事件等级随时间推移有所上升时，按照升级后的级别处置。第二十二条I级（特大）债务风险事件。指出现下列情形之一：（一）市政府发行的地方政府债券到期本息兑付出现违约。（二）市本级或3个（含）以上的区政府无法偿还地方政府债务本息，或者因偿还政府债务本息导致无法保障必要的基本民生支出和政府有效运转支出。（三）市本级或3个（含）以上的区政府无法履行或有债务的法定代偿责任或必要救助责任，或者因履行上述责任导致无法保障必要的基本民生支出和政府有效运转支出。（四）全市地方政府债务本金违约金额占同期全市政府债务应偿本金10%以上，或者利息违约金额占同期应付利息10%以上。（五）市政府需要认定为I级（特大）债务风险事件的其他情形。第二十三条II级（重大）债务风险事件。指出现下列情形之一：（一）市政府连续3次以上出现地方政府债券发行流标现象。（二）2个区政府无法支付地方政府债务本息，或者因兑付政府债务本息导致无法保障必要的基本民生支出和政府有效运转支出。（三）2个区政府无法履行或有债务的法定代偿责任或必要救助责任，或者因履行上述责任导致无法保障必要的基本民生支出和政府有效运转支出。（四）全市政府债务本金违约金额占同期全市政府债务应偿本金5%以上（未达到10%）,或者利息违约金额占同期应付利息5%以上（未达到10%）。（五）因到期政府债务违约，或者因政府无法履行或有债务的法定代偿责任或必要救助责任，造成重大群体性事件，影响极为恶劣。（六）市政府需要认定为11级（重大）债务风险事件的其他情形。第二十四条11I级（一般）债务风险事件。指出现下列情形之一：（一）单个区政府偿还政府债务本息实质性违约,或因兑付政府债务本息导致无法保障必要的基本民生支出和政府有效运转支出。（二）单个区政府无法履行或有债务的法定代偿责任或必要救助责任，或因履行上述责任导致无法保障必要的基本民生支出和政府有效运转支出。（三）因到期政府债务违约，或者因政府无法履行或有债务的法定代偿责任或必要救助责任，造成群体性事件。（四）全市政府债务本金违约金额占同期全市政府债务应偿本金1%以上（未达到5%）,或者利息违约金额占同期应付利息1%以上（未达到5%）。（五）市政府需要认定为11I级（一般）债务风险事件的其他情形。第四章风险应急响应机制第二十五条11I级（一般）债务风险事件应急响应。区政府应成立债务风险处置领导小组，对风险事件进行研判，查找原因，明确责任，立足自身化解债务风险：（一）以一般公共预算收入作为偿债来源的一般债务违约的，在保障必要的基本民生支出和政府有效运转支出前提下，可以采取调减投资计划、统筹各类结余结转资金、调入政府性基金或国有资本经营预算收入、动用预算稳定调节基金或预备费等方式筹措资金偿还，必要时可以处置政府资产。对政府提供担保或承担必要救助责任的或有债务，政府无力承担相应责任时，也按照上述原则处理。（二）以政府性基金收入作为偿债来源的专项债务，因政府性基金收入不足造成债务违约的，在保障部门基本运转和履职需要的前提下，应当通过调入项目运营收入、调减债务单位行业主管部门投资计划、处置部门和债务单位可变现资产、调整部门预算支出结构、扣减部门经费等方式筹集资金偿还债务。对部门提供担保形成的或有债务，政府无力承担相应责任时，也按照上述原则处理。（三）因债权人不同意变更债权债务关系或不同意置换，导致存量政府债务无法在规定期限内依法转换成政府债券的，原有债权债务关系不变，由债务单位通过安排单位自有资金、处置资产等方式自筹资金偿还。若债务单位无力自筹资金偿还，可按市场化原则与债权人协商进行债务重组或依法破产，政府在出资范围内承担有限责任。对政府或有债务，也按照上述原则处理。（四）区政府出现债务风险事件后，在恢复正常偿债能力前，除国务院确定的重点项目外，原则上不得新上政府投资项目。在建政府投资项目能够缓建的,可以暂停建设，腾出资金依法用于偿债。（五）区政府应当将债务风险应急处置情况向市政府报备。市财政部门应当密切关注事态变化，加强政策指导，必要时可