项目投资和财务分析财务管理实践报告.docx

目录一、 总论2二、 投资项目概述3项目状况概述3当地豆浆行业现实状况3未来预测3三、 项目概况3 目名称及地理位置3 产品简介4四'投资环境分析4 市场分析4 地理环境分析4 竞争分析4 消费市场分析5 Swot分析6五、 筹资方案8（1）筹资渠道8（2）筹资成本8六、 营销方略91、产品服务方略9产品方略9（四）广告方略9（五）风险分析与控制10七、 财务分析Il（一）第一、二年收入、费用成本、利润估计11第一年11次年13（二）估计资产负债表、估计利润表15资产负债表15利润表16（三）第一、二年现金流量、净现值16第一、二年现金流量表16净现值17八、 可行性分析18九、 结束语20“丁丁现磨豆浆店”投、融资设计及财务可行性分析一、总论豆浆来源于中国，相传是1900数年前西汉淮南王刘安所发明，本草纲目记载：“豆浆，利气下水，制诸风热，解诸毒”，“豆浆性平味甘”。春秋饮豆浆，滋阴润燥，调和阴阳；夏饮豆浆，消热防暑，生津止渴；冬饮豆浆，祛寒暖。科学家称豆浆为“心血管保健液”,“二十一世纪餐桌保健液二大豆的蛋白质含量很高，大概有35%40%左右，它比多种肉类的蛋白质含量要高两三倍。除蛋白质、钙、铁等多种微量元素和矿物质外，大豆中还具有豆固醇、不饱和脂肪酸和卵磷脂，这些物质可以协助人们减少血液中胆固醇的浓度，防止多种心脑血管疾病和其他慢性病。大豆通过水泡、碾磨、做成豆浆、充足加热之后，大豆蛋白的消化率则可以一下子提高为90%。现磨豆浆现磨现卖，只放水和白糖，没有任何添加剂，豆香浓郁，口感爽滑，是消费者看得见的绿色好饮品。，又由于豆浆种类多，口味可以不停推陈出新，变化多，形成众多系列，消费者选择广。投资少、风险低、见效快，豆浆店既可投资几十万做复合式餐厅，也可投入几万元做外卖店，非常适合个人创业。因此，我们选择的投资项目为现磨豆浆店。二、投资项目概述项目状况概述伴随进来来人生活水平的I提高，人们对健康的规定的不停提高，健康饮食成为了大众关注的热点之一。伴随人们对健康早餐的不停重视，“现磨豆浆”口味美味且多样、营养健康、价格廉价等长处成为了近年来早餐中的I宠儿。这个消费市场潜力巨大，有待我们去开发。当地豆浆行业现实状况在花溪大学城由于刚刚建立,许多学生的早餐In饮品重要是学校食堂提供营养价值不高且比较难喝的豆浆和牛奶，根据我们在老校区H勺调查发现，现磨豆浆的需求量很大，很受同学们欢迎。而在新校区目前在现磨豆浆这块还没有任何商家。因此这里H勺消费潜力巨大，现磨豆浆在新校区将有很大的市场。未来预测伴随人们对健康早餐H勺不停重视和现磨豆浆工艺的不停改善,现磨豆浆在未来的市场将会越来越大，并且成为许多人们早餐必不可少的东西。三、项目概况项目名称及地理位置名称：“丁丁现磨豆浆”经营面积：约15平方米位置：贵阳市花溪区大学城贵州财经大学项目产品简介主打产品:产品名特点功能黄豆浆招牌豆浆特殊工艺打造杯杯浓香防治高血脂、高血压、动脉硬化等疾病；防止老年痴呆症，防治气喘病。豆浆对于贫血病人的调养，比牛奶作用要强，以喝热豆浆的方式补充植物蛋白，可以使人的抗病能力增强，调整中老年妇女内分泌系统，减轻并改善更年期症状，延缓衰老，减少青少年女性面部青春痘、暗疮的发生，使皮肤白皙润泽。绿豆浆口感清新清热解毒增强食饮、降血脂、降胆固静、抗过敏、抗菌抗、保护肾脏黑豆浆滋阴补肾口感浓郁令人长肌肤、益颜色、填骨髓、长气力、补虚能食四、投资环境分析 市场分析在做可行性研究分析的时候，需要做全面的市场分析。在本文中，市场分析将重要通过项目的地理环境、竞争性、消费市场来分析，并通过SWoT分析法进行全面的归纳总结,从而为项目与否具有可行性提供重要根据。 地理环境分析贵州财经大学位于贵安新区大学城，交通以便，离城区比较近，进货运送成本较小。由于是在富校内，因此人口数量多且高度密集，店面预选址在5号公寓一楼的超市的门口，高度靠近消费市场，日均人流量约数千人。 竞争分析通过对当地的豆浆市场调查分析，要建立现磨豆浆项目需要考虑的竞争者重要分两类:一是学校食堂。二是各个商店卖的某些豆浆成品或牛奶。1 .学校食堂（直接竞争对手）：学校既有三个食堂，且早餐都能提供豆浆。食堂的优势是有大量的客源和较近的地理位置。不过由于学校食堂的豆浆不是现磨的，并且浓度低且添加大量白糖，不管是口感还是营养都不好。且豆浆种类单一，无法满足广大学生的需求。2 .各个食品店（间接竞争对手）：我校重要有青苹果超市、美宜佳超市和若干食品店，调查发现大部分食品店均有牛奶发售，这将一定程度上抢占豆浆的市场。不过由于现磨豆浆各项营养指标与牛奶相近，并且豆浆还具有大量牛奶没有的对人体有益的I微量元素，只要加大宣传，豆浆应当会在竞争中占有一定的市场。消费市场分析本项目的消费群体重要为贵州财经大学学生，通过本小组消费者行为学实践课程的问卷调查得到如下成果：1 .本校学生消费水平:通过抽样调查发现，我校学生每月生活费为500-1000元的占50%,消费水平Iooo元以上的占39%,可见我校学生的总体消费水平非常高。2 .学生每月在早餐品上的消费比重:通过调查发现，我校同学每月在消费比重上，食品支出占极大的比重，占总消费比重的46.5%o3 .通过我们随机访问调查，大部分同学表达喜欢且会乐意购置现磨豆浆。综上所述，本项目口勺消费群体具有较大的消费能力，在食品支出方面占比重较高，且不少消费者对现磨豆浆表达有较大的爱好，由此阐明，在贵州财经大学开设豆浆点将会有巨大的消费市场。Swot分析在前面H勺项目概况及开发经营环境分析和项目周围消费市场调查分析的基础上，我们通过SWOT综合分析对市场进行定位。1、项目优势(1)工作流程简朴、轻松、休闲，人手也不用多。(2)豆浆价格廉价，几乎每位消费者都能消费。(3)靠近消费市场，市场潜力较大。本项目预选址，店面预选址在5号公寓一楼的超市的门口，非常靠近消费市场。(4)利润空间大。(5)部分原材料以便采购。(6)四季旺销，不受季节口勺影响。2、项目劣势(1)缺乏经营管理经验。(2)缺乏技术支持。(3)价格，相比学校食堂的豆浆，现磨豆浆价格偏高。3、项目机会(1)迎合社会发展的需要，健康饮食已经成为当今人们生活中的一种重要主题，人们的!消费也更重视质量。(2)在金融危机日勺影响下，大学生就业难己经成为社会一大难题，各级政府鼓励大学生自主创业，并提供有关的政策支持。(3)地处繁华地段，人流量大。（4）从老校区调查发现，磨豆浆是受学生欢迎的。（5）当地竞争者少。通过初步调查，在大学城并没有现磨豆浆的专卖点，竞争不剧烈，创业空间大，前景比较理想。4、项目威胁（1）在竞争趋势方面，伴随大学城H勺不完建立完善，务必会出现同类竞争者。（2）近年来豆类物价不停上涨，原材料成本不停提高。（3）替代产品较多，牛奶成为强大的竞争产品。五、筹资方案（1）筹资渠道通过市场调查和项目分析，在大学城开办现磨豆浆项目具有现实可行性。为了给广大的大学生和热心创业的人群提供资金支持，贵阳银行开设了微小企业无抵押贷款业务，给初始创业的人提供资金支持。经研究，为了保证项目H勺顺利实行，决定向银行贷款50000元作为启动资金和部分运行资金。（2）筹资成本筹资资本成本=筹资费用+用资费用=100+50000*6.15%=3175（元）六、营销方略1、产品服务方略 设置会员卡、优惠券等业务，搭配销售，定期送小礼品，留住老顾客。 提供舒适优雅的饮食环境，有特色的店内设计，温馨H勺气氛。 服务要周到热情，同步也要注意“等待价值”，不能让顾客等待超过3分钟。产品方略： 以顾客为中心，以满足顾客对时尚、绿色、健康、营养等方面H勺需求，要以长远利益为目的，满足学生消费的心态。 通过研制新产品结合试饮试食业务，在吸引顾客的同步搜集顾客的意见，根据市场的需要推陈出新。 根据季节的变化对产品进行制冷以及加热，以及添加不一样的口味来满足消费者的喜好。（三）价格方略采用差异价格方略：在各项产品的定价方面，综合考虑顾客的意见、竞争状况、产品新鲜程度、便利状况、地点的远近等。不定期推出特价产品，吸引顾客。（四）广告方略本店的宣传措施重要是以广告为主，将充足运用既有的资源，通过各类的广告渠道和宣传工具，如广播、传单、网络等并结合各类特色的公益活动，以到达使自己的产品的信息传达给广大顾客，使顾客理解产品并且到达交易。由于考虑到我们大部分日勺顾客都是学生，为此，我们可以在学校的广大Q群、校内网、校友、BBS、邮箱、（顾客平时来本店消费、或者办会员卡时在经本店同意的前提下留下其号码）等公布新产品简介、优惠活动、试饮活动等消息，以吸引顾客，成本低，效果好。（五）风险分析与控制（一）也许存在的风险 市场风险:休闲餐饮类进入市场的门槛较低,利润可观,故也许会有较多的竞争者，以及某些竞争者的模仿效应。 财务风险：对固定资产等资产的认识局限性，对于经营过程中的成本控制具有很难的预见性，由于不善于保持一定的）现金流和节省费用导致现金流断裂。 管理风险：创业者缺乏社会经验，对管理方面H勺知识在实际中应用也许存在一定时难度。 经营风险：由于消费群体重要是学生，每年的寒暑假都会碰到的淡季经营时期。 退出风险：由于经营不善或者资金周转问题导致退出市场。（二）风险控制：针对多种风险提出如下的防备和减少风险的对策： 市场风险：提高服务质量，提高自身H勺竞争优势，同步还要加大市场的营销力度,对于某些特色的产品可以贴上本店的防伪标志。 管理风险：请教有关学院资深的老师作为我们管理方面的顾问，及时发现问题，及时处理，通过员工培训提高员工的素质以及管理人员的水平。 财务风险：做好系统H勺财务计划，量入而出，做好成本管理方面的工作，控制成本。 经营风险：在淡季可以着手做好对外宣传以及拓展业务，把目的人群转向更多Fl勺消费者，提高本店的著名度。 退出风险：转移经营方向，与同行吞并，退出市场。本店宣布破产后，将把固定资产折旧抵债，将剩余的、未销售出去的商品按成本或低成本转移给此外H勺商店，最大程度减少资金的损失。七、财务分析（一）第一、二年收入、费用成本、利润估计第一年：年销售收入:销量年份123456789101112合计1.黄豆浆销售数量OO300035004000450020230450045005000500036000平均单价2.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.5月销售额OO7500875010000112505000011250112501250012500900002.销售数量OO6001000150020231000020231000100060010700绿平均单价3333333333333豆浆月销售额OO1