财务管理部工作职责及制度.docx

财务管理部工作职责及制度财务管理部负责财务管理工作。严格执行社团组织财务管理办法，合理使用经费，做好成本核算；学会资产管理,建立学会固定资产登记和使用管理制度；委托和协助办理学会年度财务审计工作。（一）会计岗位职责会计负责协会财务会计工作。其岗位职责是：1、认真学习国家和省关于财经税收方面的政策规定，熟悉会计岗位应知应会的业务。2、认真审核各种票据，及时对账，确保财务支出合规合法。按月编制会计报表，向领导正确反映资金运转情况。3、认真编制会计凭证，做到凭证填定齐全、清晰，准确率达30%o4、如凭证需要调整，又涉及到现金和银行时，必须由会计、出纳两个人签章。5、认真执行税法，按时缴纳税费。对在财政、审核、税收方面的疑难问题，应随时向有关部门咨询。6、完成领导临时交办的工作。（二）出纳岗位职责出纳在会计的指导下，负责协会财务出纳工作，其岗位职责是:1、认真学习国家和省关于财经税收方面的政策规定,熟悉出纳员岗位应知应会的业务。2、认真执行银行的管理制度，做好现金收付和支票争放工作，准确率达30%。3、认真核查原始凭证，编制会计分录，凭证填写齐全、准确，经会计审核后，方可记入银行帐和现金账。记账的准确率达30%o4、现金、银行必须做到日清日结，库存现金余额控制在300元之内。5、严格遵守银行结算制度，认真办理银行的各项业务，准确率达30%。现金和银行、账面必须做到三相符。6、协助会费收缴工作。7、认真执行财税法规，按时缴纳税费，代扣个人收入调节税，对在财经税收方面的疑难问题，要随时向有关部门咨询请教。8、完成领导交办的其它工作。（三）会计制度为严格遵守国家制定的各项财务制度、财经纪律及其法律法规政策，规范本会的会计核算，加强财务管理。根据民间非营利组织会计制度的有关规定，制定本制度。1、根据民间非营利组织会计制度的规定，本会保持会计信息口径一致、互相可比，统一设置会计科目和账簿,保证会计资料合法、真实、准确、完整。2、遵守会计核算应当以权责发生制为基础的原则，并采用借贷记账法记账。3、会计核算以本会实际发生经济活动情况为依据，客观真实地记录反映各项收支情况及其结果。4、根据统一的会计期间，完整、及时地进行分期结算账目和编制会计报表，并确保报表内容的真实、有效。5、经费支出实行常务副会长或秘书长一支笔审核的原则。6、加强固定资产的统一管理，定期计提固定资产折旧。7、按照民间非营利组织会计制度的规定，妥善保管会计资料、会计档案。8、本会的资产，任何部门和个人都不得侵占、私分和挪用。9、结合本单位经济活动的特点，提高会计信息质量和管理水平。（四）出纳管理制度为规范本协会财务行为，加强财务管理，保障协会财务工作的顺利完成，根据中国人民银行现金、银行存款管理的有关规定，制定本制度。1、出纳人员应该以审核好的会计凭证为依据进行现金收付及银行存款的支付。2、认真及时逐笔登记现金日记账、银行存款日记账并做到日清月结。3、遵守银行库存现金限额的规定，当日收款应及时送到银行，不得坐支现金。4、严格履行借款手续，未经领导批准不准私自借款。不得以白条冲抵现金，不准利用本协会银行帐户代其他单位或个人存取现金。5、根据中国人民银行支票管理的有关规定，严格支票管理制度，认真保管好支票。过期或作废的支票应及时注销。6、签发的支票应如实填写收款单位、金额或限额及签发日期和用途。7、每日终了，应按规定进行银行存款日记账、现金日记账的结账、盘点。月末终了，应及时与总账及银行存款对账单核对相符。做到账账相符、账款相符。8、正确编制银行未达帐余额调节表，保证做到与银行对账单余额核对相符。