费用借支及报销管理制度.docx

费用借支及报销管理制度一、制度概述费用借支及报销管理制度是为了规范公司内部费用的借支和报销管理，保证资金使用的合理性和透明性，避免因锅底松动和非法使用资金而引发的经济损失和行政惩罚。该制度适用于公司各级职员和员工，所有费用借支和报销必须遵守本制度的规定。二、费用借支管理公司内部各类费用的借支必须经过严格的审批程序，包括以下流程：1.费用借支申请：申请人应填写费用借支申请单，并详细说明借支的事由以及具体金额。2 .费用借支审批：申请人提交申请单后，审批人员应仔细审批申请单，核实申请人的身份和借支金额，在批准借支时应注意审查借支用途是否符合本制度的规定。3 .费用借支执行：经过审批批准的费用借支，应由财务部门进行审计和支付，同时保留借支记录和相关票据。三、费用报销管理员工在公司业务活动中发生的各类费用，可以通过报销的方式进行理赔。费用报销管理包括以下流程：1.费用报销申请：员工应提交完整的费用报销申请单，包括发票原件或者复印件、费用明细表和相关缴纳凭证。4 .费用报销审批：申请经理或部门负责人应审核申请单，审查费用明细表和相关凭证，核定申请金额是否符合公司内部规定，并在审批过程中注明审批日期和签字。5 .费用报销执行：由财务部门进行审计和支付，同时保留借支记录和相关票据。四、费用借支和报销注意事项1 .费用借支和报销必须符合公司内部规定,不得违反相关法律法规。2 .申请人和审批人在借支和报销过程中应保证真实、准确和完整，不得存在虚假报销、弄虚作假等行为。3 .借支和报销金额必须符合公司内部规定,超额借支和报销必须经过公司管理层的批准。4 .财务部门在执行借支和报销时应妥善保管相关记录和票据，以备查验。5 .公司管理层应定期审核本制度的实施情况，及时修订和完善制度，确保制度的有效实施。五、制度的违规处理1 .如出现虚假报销、超额借支和其他不合法行为，将会追究相关责任人的法律和经济责任。2 .申请人和审批人如存在违规行为，将会受到公司内部惩罚,严重情况将被辞退。3 .财务人员在执行借支和报销时如发现存在违规行为，应及时报告上级，可能存在的经济损失应及时通报公司管理层，并通过法律手段追究相关责任人的责任。（以上制度为示例，具体制度应结合公司实际情况进行制定）