计算机财务管理实验指南.docx

计算机财务管理试验指导书试验项目一览表序号试验项目名称试验类型试验规定合用专业课时1EXCEL基础验证性必做经管类22财务分析模型设计综合性必做经管类23投资决策模型设计设计性必做经管类24流动资金管理模型设计设计性必做经管类25筹资分析模型设计设计性必做经管类2总计10试验项目的详细内容试验一试验名称：EXCEL基础试验目的：熟悉EXCEL的完全安装及基本操作，WINDoWS环境下的EXCEL处理.试验内容：怎样在WINDoWS环境下对的进行鼠标操作、窗口操作、对话框操作和应用程序操作，中文处理.尤其是EXCEL日勺三类地址的使用和函数的操作。试验环节：1 .地址的使用(D打开试验工作薄jsjcwglo1.xls,选择cwgli-i工作表(2)在表H勺Al:E5单元区域中输入某些不一样的数据(3)在C7单元中输入公式：=A2+B3,然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观测其成果(4)在E7单元中输入公式：=$A$2+$B$3,然后将E7单元中的公式免制到F8单元中，观测其成果(5)在D7单元中输入公式：=$A2+B$3,然后将D7单元中的公式复制到E8单元中，观测其成果2 .数据库函数日勺使用(1)在J13单元格中输入查找条件区客户所欠帐款的公式:=DGET(H3:18,2,110:111)调整条件区中口勺条件，观测J13的成果3 .查找函数的使用(1)在F25中输入=VLOoKUP(C26,A17:F22,6,FALSE),查找期末库存量(2)在F26中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE),查找本月退货数(3)在F27中输入=VLoOKUP(C26,Al7:F22,5,FALSE),查找盘盈/盘亏数(4)变化C26的值，观测F25、F26,F27的变化4、在A3LF38单元区域中建立如下日勺表格，并输入基本数据。合计数用函数计算。中财集团销售状况分析表1999年单位：百万元销售网点一季度二季度三季度四季度合计20121416245215202126811108根据此表绘制柱形图、饼图、折线图。(1)选择图表向导工具(2)单击“下一步”,在数据区域中输入：='CWGLl-T下A$33:$E$37,选择系列产生在行。（3）单击“下一步”，在分类轴文本框中输入：时间，在数值轴文本框中输入：销售额，单击“完毕”。口MicrosoftFxcelBook1-D×文件QJ）»»«）视图9（X）格式0）工具2蹒©8Ctt）帮助如U工:宋体12BZ11图表区A313233超售网点35363738BCIDE中财集团错售情况分析表I999二季度二季度三季度四季度一20121416245215202126811108单位：自万元合计62138237394。41424344454647484950515253<45l试验二试验名称：财务分析模型设计试验目的：学会EXCEL建立财务分析模型H勺措施试验内容：EXCEL财务分析模型的建立、EXCEL获取外部数据时的措施。试验环节：1、比率分析模型（1）打开试验工作薄JSJCWGL02.XLS,选定RATE工作表（2）在财务比率的对应单元输入公式。C4=期末流动资产/期末流动负债C5=（期末流动资产-期末存货一期末待摊费用）/期末流动负债CIO=主营业务收入/（期末应收帐款+期初应收帐款）/2）CIl=主营业务成本/（期末存货+期初存货）/2）C12=360/应收帐款周转天数+360/存货周转天数C13=主营业务收入/（期末流动资产+期初流动资产）/2）C14=主营业务收入/（期末资产总额+期初资产总额）/2）F4=（期末流动负债+期末长期负债）/期末资产总额F5=（期末流动负债+期末长期负债）/期末所有者权益F6=（期末流动负债+期末长期负债）/（期末所有者权益-期末无形资产净值）FlO=净利润住营业务收入Fll=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入F12=净利润/（期末资产总额+期初资产总额）/2）F13=净利润/期末所有者权益(3)观测其成果2、趋势分析模型分析1996年至1999年AA企业销售毛利、息税前盈余和税前利润的变化趋势。(1)打开试验工作薄JSJCWGLo2.XLS,选定trend工作表(2)在B6单元中输入计算96年销售毛利的公式：=B4-B5(3)选定B6单元格，用鼠标左键拖动其填充柄到E6单元格，计算出各年的销售毛利(4)在B8单元中输入计算96年息税前盈余的公式：=B6-B7(5)用环节(3)中的措施计算各年的息税前盈余(6)在B8单元中输入计算96年税前利润的公式：=B8-B9(7)用环节(3)中的措施计算各年的税前利润(8)用试验一中简介H勺绘图措施制作销售毛利、息税前盈余和税前利润的折线图i.选择A3:E3,A6:E6,A8:E8,A10:E10四个区域ii.选择图表向导工具，图表类型选择折线图，单击“下一步”按下不放可查看示航TI取消IK一取®>1完成5"标准类型自定义类型iii.选择系列产生在行，单击“完毕”3、杜邦分析模型(1)打开试验工作薄JSJCWGL02.XLS,选定dupond工作表(2)在最底层分析框中输入取数公式(边框为绿色)C24中输入：=incomc!主营业务成本D24中输入：=income!营业费用E24中输入：=income!管理费用F24中输入：=income!财务费用G24中输入：=income!主营业务税金及附加+income!营业外支出C19中输入：=incomc!主营业务收入+income!营业外收入E19中输入：=income!其他业务利润F19中输入：=income!所得税E15中输入：=income!主营业务收入其他最底层分析框中口勺取数公式，请自行设计、输入。(3)在非底层分析框中输入计算公式(边框为红色)D19中输入:=SUM(C24:G24)119中输入:=SUM(124:L24)120中输入：=SUM(125:L25)D15中输入：=C19-D19+E19-F19Ell中输入：=D15E15Hll中输入:=H15(J15+J16)2)F7中输入:=E11*H1117中输入：=(期初资产总额+期末资产总额)/(期初所有者权益+期末所有者权益)H3中输入：=F7*17将H3,F7,Ell,Hil单元格格式设定为以比例显示i .选定H3,F7,Ell,Hll单元格ii .选择格式菜单，单元格菜单项，出现单元格格式对话框iii .在对话框中选择数字选项卡，在分类列表中选择“比例”。iv.单击“确定”以百分数形式显示单元格的值.(5)其他单元格格式设定为数值形式，保留2位小数(6)关掉工作表网格线。选择工具菜单的选项命令下的视图标签，将其中网格线前的标识去掉。试验三试验名称：投资决策模型设计试验目的J：学会EXCEL建立投资决策模型的措施试验内容：EXCELH勺财务函数的使用、投资模型的建立。试验环节：1、投资决策模型已知贴现率为10%,再投资酬劳率为12%,有三种投资机会，有关数据如下图所示。应用NPV,IRR,MIRR函数分别计算三种方案H勺净现值、内含酬劳率、修正内含酬劳率、净现指数，并分析应选择哪种投资。图方案数据资料图期间A方案现金净流量B方案现金净流量C方案现金净流量0-20230-9000-120231118001200460021324060004600360004600(I)打开试验工作薄JSJCWGLO3.XLS,选定投资决策模型工作表(2)在B4:D7单元格中输入三种方案的现金流。(3)在B8单元格中输入公式:=NPV(E3,B5:B7)+B4在B9单元格中输入公式：=ABS(B8/B4)在BlO单元格中输入公式：=IRR(B4:B7)在Bll单元格中输入公式：=MIRR(B4:B7,10%,12%)(4)选择B8:BIl单元区域，并拖动填充柄至Dll单元，计算其他两个方案的数据。2、固定资产更新决策模型某企业原有一台机床在5年前购入，原设备成本为40000元，估计尚可使用5年，假设无残值,按直线折旧法折旧，原设备每年可实现销售收入50000元，每年所需的付现成本为30000元。该企业为提高产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款60000元，估计可使用五年，期满有残值100OO元。购入新机床时，旧机床可作价100OO元。使用新设备每年可增长销售收入30000元，同步每年所需於J付现成本为40000元。建立固定资产更新决策模型，在该企业资金成本为10%,新设备采用年数总和法折旧，根据净现值法和内含酬劳率法对该企业的设备更新方案作出决策。(1)打开试验工作薄JSJCWGL03.XLS,选定固定资产更新决策模型工作表(2)将新旧固定资产的基础数据输入模型的B4:B8,C8区域和F4:F8区域(3)在新旧固定资产的现金流量表中填入各年的销售收入和付现成本。(4)在旧固定资产的现金流量表中输入计算各年现金流量的公式：在B12单元中输入公式：=SLN(B4,B7,B5)在B13单元中输入公式：=B10-Bll-B12在B14单元中输入公式：=B13*所得税率在B15单元中输入公式：=B13-B14在B16单元中输入公式：=B15+B12在B18单元中输入公式：=B17+B16(5)选定单元区域，并拖动填充到F18单元，计算其他各年的数据。(6)在新固定资产的)现金流量表中输入计算各年现金流量的公式：在B24单元中输入公式：=SYD(F4,F7,F5,B21)在B25单元中输入公式：=B22-B23-B24在B26单元中输入公式：=B25*所得税率在B27单元中输入公式：=B25-B26在B28单元中输入公式：=B27+B24在B30单元中输入公式：=B28+B29（7）选定B24:B30单元区域，并拖动填充到F30单元，计算其他各年的数据。（8）在C5单元中计算旧固定资产的净现值，输入公式：=NPV（B2,B18元中）（9）在G5单元中计算新固定资产的净现值，输入公式：=NPV（B2,B30:F30）-F4（10）在F2单元中计算新旧固定资产的净现值之差，输入公式：=G5-C5+C8CMicrosoftExcel-jsjcwgl03.xls文