有限责任公司章程公司内部财务制度.docx

有限责任公司章程公司内部财务制度一、总则为规范公司财务管理，强化公司内部财务监管，确保公司财务业务的合法合规性，特制定本公司内部财务制度。本制度适用于公司内部所有财务活动的全过程，涵盖了会计核算、预算管理、费用控制、资金管理等方面。二、公司财务管理的基本原则1.合法合规原则。公司财务管理必须遵循国家有关法律法规的规定，确保公司财务业务的合法合规性。2 .规范管理原则。公司财务管理必须建立完善的规章制度和相应的财务管理工作流程，实行制度化管理，规范员工的行为。3 .科学决策原则。公司财务管理必须以科学的决策为指导，保持公司财务经营的稳定性和良性发展。4 .明确责任原则。公司财务管理必须明确各级领导和岗位职责，严格执行分级授权和内部审批制度，确保权责一致，责任到人。三、会计核算1.会计核算基本处理原则会计处理应遵循“实际发生制度，债权债务人对等、成本核算与收入结算相对应、现金与非现金交易实质相符、收入准确匹配、支出准确核算、有关账户信息准确记录、持续跟踪与监控”的原则。2. 会计核算记录所有的原始凭证必须准确，完整而真实地报告收入、资产、负债、所有者权益等财务状况，以便反映公司财务业务各项数据的真实性、准确性、可比性和连续性。3. 会计核算处理流程会计核算处理包括基础数据处理、原始凭证登记、会计分录核算、账户簿记账、财务报表编制、审核及发布等环节，必须按照制度规定履行责任，不得有不当操作，严格遵守相关准则。四、预算管理1. 预算制定按照公司战略发展规划和年度经营计划，结合实际经营情况，对财务预算进行合理设计。编制预算必须遵循“科学、合理、详实、精确”的原则，形成可实施、可管理、可控制的预算计划。2. 预算控制通过预算控制，加强对各项经济活动的管控，避免超出预算支出。同时要求严格执行预算控制，及时调整预算，防范风险，确保真实、准确、全面、及时地反映公司财务状况。公司应采用科学、严格的财务管理程序，依据预算计划执行各项财务活动，严格执行成本核算制度，及时审核和付款，确保全年预算计划的精准与高效。五、费用控制1. 费用保障原则公司应当确保各项业务活动的顺利进行，并向责任部门申请全面合理的经费支持，确保财务支出的合理性和经济效益。2. 费用控制原则公司应对各项费用实行精细化管理和预算控制，严格执行审批制度和属地管理制度，确保各项费用支出和资金使用的合法性、合理性和规范性。3. 费用核算原则公司应建立完善的费用核算制度和成本核算体系，及时提取费用核算数据和进行统计分析，为管理层决策提供可靠的资料和数据支持。六、资金管理1.资金管清原则公司财务资金必须落实归集、管控、使用和监管的职责和分工。公司应通过合理的资金流动布局和科学的资金管理体系，确保资金使用的合理性、及时性和有效性。2.资金管理流程公司资金管理流程包括预算制定、预付款审核、资金分配、资金收支、资金监管、资金闭环管理等环节，必须完成各项业务活动的管理和运营，并及时反馈相关信息。3.资金投资原则公司财务资金投资应适度、高效和安全。公司应严格遵守国家有关法律法规，保障资金的流动性，尽量避免过度投资和投资风险，实现公司财务资金的可持续发展。