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某餐厅财务管理手册（DoC63页）餐厅财务管理手册第一部：安全政策大门安全程序p4-6夜间货物验收流程P7-10夜间维修流程（厂商进店流程）Pll餐厅安全Pll保险箱管理制度P12-16第二部：现金及有价证券管理开店时现金管理Pl7-18值班时现金管理pl8接班时现金管理pl8问题处理P18关于现金缺失的纪律政策与程序一P18出纳工作管理P18-27收银机管理p27-33餐厅零找金、零用金管理P33-43餐券管理制度P43-52餐厅发票管理规范P52-55遗失发票及发票类型审核政策p55-60餐厅财务报表p61-64第三部：存货促销品管理流程P65存货管理流程P65-71企划品管理p71-74报表储存期限P74-75第一部分：安全政策大门安全程序:前门：开店（使用安防系统的餐厅）:打洋注意事宜:*结束营业后（所有收银机已完成清机），不可再进行顾客交易*餐厅打洋后不同意任何人在餐厅留宿。*如餐厅有特殊情况需整夜留人（守夜人除外），应经区经理及区域经理批准后方可留人,且随时保持两位管理值班经理接单后核对理组及一名资深员工留守于餐厅;*如遇节假日等特殊情收货数量及保质期批准,可将营业时间提早或者推迟*出入餐厅人员一律从前门;后门:*未经值班经理同意任何人不可开后门，如需开门,值班经理应在场,打怦后不得打开后门;*后门随时保持关闭上锁.（假如当地政府部门有消防方面的要求，能够在后门上栓的前提下,不要锁死，以确保一旦发生意外事件能够随时打开）二、货物验收程序:1.非夜间配送:在送货规定时间到达管理组或者保 安:送货司机拿单从前门进入餐厅值班经理员打开后且织人口准备2、使用安防系统等安保系统的餐厅:3）闽潮市场夜间配送流程:A.抵达餐厅a.关于安装电子防盗系统的餐厅,司机到达后按操作要求进行撤防,并将餐厅库房门锁打开。b.关于餐厅有值夜人员的餐厅,司机到达后通知值夜人员，由值夜人员确认司机身份（胸卡）,打开餐厅大门。c.关闭车辆制冷机，打开车厢门锁，准备卸货。B.卸货a.打开车厢门，司机在车厢内按销货单品项、内容指挥装卸员工下货。b.按配送要求将冻货、冷藏货入库码放，干货应按要求码放在餐厅指定区域。c.负责监督冻货、冷藏货入库时，按要求将货物分品项码放整齐；干货码放要重物在下，轻物在上，清洁用品与食品分开放置。d.司机在下货时对货物数量进行清点。如货品数量有差异，在销货单差异一览中标注差异数量。e.按要求填写销货单的有关内容（到店时间、离店时间等），将销货单第2联放在餐厅指定的位置，第1联带回配销中心。f司机检查货物码放符合要求，将库房门关、锁好设定好温度,离店前按操作流程进行设防，并锁好餐厅大门。C.作业要求a.驾驶员要统一着装，服装保持清洁整齐，精神面貌良好。b.装卸货物时，要轻拿轻放，不能野蛮装卸，薯条、甜筒等易碎物品，卸货速度要适中。c.卸货时要按货物的品项整齐码放。d.卸货完成后要求卸货人员将作业区域清理干净。D.温度操纵a.车辆在预冷时放置标准的智能温度记录仪，以记录货物从装货开始至卸货完成整个过程的温度操纵。b.车辆到达餐厅后，应先将对温度要求较高的货品直接快速入库，关于入库时间较长的餐厅要关上车门保持温度，以保证货物的品质要求。c,收车后，将温度智能记录仪交车队管理组进行电脑分析，找出机会点加以改进，并制单留存。E,差异反馈：餐厅在第二天早上清点货物时如有差异在10：00前通知配销中心，配销中心作相应处理,并记录夜间配送差异。假如没有回馈,配销中心视为进货正确。三、夜间维修或者厂商进店流程:餐厅进展部通知区经理维修项目，维修时间四、餐厅安全：1 .配电室、空调室不可存放任何物品；2 .餐厅经理室务必张贴有火警电话或者紧急事件处理程序;3 .餐厅经理应定期检查灭火器失效日期，并记录；4 .新员工在进入餐厅工作6个月内务必同意安全知识培训;5 .以上需记录的要记录存档。五、保险箱管理制度1.保险柜清单：1）零用金（现金+发票或者支付证明=2000,部分餐厅经批准能够为3000）；有关兑奖发票：可从零用金垫支,待从税务局得到兑换后再补充零用金；假如兑奖发票过多,零用金额度不够，可由餐厅经理提出申请，报DM、FM、RSC财务部批准后能够增加额度2）零找金（现金+收银员现金交接表二零找金定额）；3）营业款、银行解款单；4）其他收入现金（废品收入、捡拾金*等）；5）可供销售及公关使用的套餐券、有价餐券*；6）发票*；7）支票夹,用于保管临时支票；（外埠餐厅）8）餐厅发票专用章（餐厅公章由公司财务部保管）；（指外埠城市）9）公关券发放记录；10）相机；11）重要单据（合同，各类执照，卫生许可证等）；12）餐厅获得激励奖金及员工活动等经批准的费用（餐厅的激励费用当年内用完）13）外埠餐厅有DM私章15）上柜锁匙*以上保险柜清单可据实际情况有所删减，建议张贴于保险柜门内侧,起到提示、方便日常管理的作用；*关于DM券或者者同类型的营运促销券，及一次购买量较大的发票，如餐厅存放数量较大,保险柜无法容纳，可由餐厅经理指定安全、可独立上锁的抽屉或者其他房间存放；并做到专人管理；*有关捡拾金处理：假如顾客没有回头拿取，以营业外收入的方式填写解款单存入银行。保险柜放置：下列清单仅为参考清单,具体放置可据保险柜略作调整,但零找金/零用金/及营业款应尽可能分隔存放；两层保险柜：上层放营业款，零找金，下层放零用金及其他收入现金（废品收入），餐券、重要单据、支票夹、餐厅印鉴、相机，上柜锁匙。单层保险柜：左边放营业款及其他收入现金（废品收入），右边放零用金、备找金、餐券、重要单据、支票夹、餐厅印鉴、相机。2.闽潮市场保险柜钥匙的管理制度：1）餐厅保险箱务必由两人管理，保险箱钥匙由餐厅出纳保管，密码由独立当班餐厅管理组保管；2）餐厅2把保险柜钥匙：由出纳交接保管，若保险柜钥匙损坏，可由RGM负责配置，但需要做书面报告给区经理；3）保险柜钥匙交接：由于出纳与管理组分别持有钥匙及密码，故出纳能够将保险柜钥匙随身携带，以确认保险柜钥匙被完整地保管并使用.在出纳离职或者者调动时需要缴回保险柜钥匙。4)保险柜密码应每隔3个月更换一次，并有记录.如有管理组调动，离职也务必更换密码。密码变更记录可张贴于保险柜门内侧；此表填满之后，应保留至少一年；注意事项：*假如钥匙有遗失应立即填写意外事故报告单且更换保险柜钥匙/锁*当班出纳因事离开,如没有值班经理批准并进行保险柜清点交接,钥匙不可交他人；3 .保险柜的管理与操纵：1) 出纳负责对保险柜管理；2) 保险柜只同意放置保险柜清单中的物品并减少无必要的开启；3) 任何时间保险柜应上琐、乱码；4) 非管理人员或者非工作需要不可进入出纳室；5) 人员变动后应通知区经理,RGM立即更换保险柜密码并记录变更日期，更换后的出纳人员姓名；6)出纳交接班及开店、打炸时均应两人同时清点保险柜内所有现金及优惠券、餐券、并记录在每日收银机现金资料管理袋上且签名。7) 保险柜内不得存放私人现金。8) 餐厅出纳人员离职后员工资料应在餐厅储存一年以上；4 .保险柜的申请与购置1) 新餐厅开业前15天内，由餐厅进展部按照设备订单购买；2) 保险柜应从当地信誉较好的商场、百货大楼、购物中心购买，禁止从私人处购买;3) 保险柜购置前不可从公司申请餐券、零用金及零找金;第二部：现金管理值班经理的要紧职责是管理公司的重要财产一一现金。由于餐厅中大多数都是现金交易，因此也产生了偷窃的诱因。假如员工发现餐厅内部的现金管理存在许多漏洞，餐厅发生内盗的可能性会大大增加。现金管理是成功餐厅管理的必备因素之一。* 正确的现金处理能够防止发生错误,避免引起顾客不满；* 收银的正确可使员工减轻压力,工作更有效率；* 正确的现金处理与银行存款流程可使员工工作更安心，更自信；* 正确的现金处理可防止现金丢失或者者利润减少；* 严密的现金管理可确保员工的诚信；管理组在现金管理中所起的作用关于一家成功且利润丰厚的餐厅极为关键.现金管理的职责包含：* 对执行现金处理或者者银行存款的员工进行观察记提供其工作表现的回溃;* 担负当班经理的现金管理职责与银行存款任务；* 执行餐厅的纪律制度；有效的现金管理要求管理组在值班期间能正确进行与监督3个关键的现金管理程序：* 保险箱的管理；* 收银机/现金抽屉的管理；* 银行存款业务的管理；顾客的付款是公司的财产,务必妥善存放于银行。员工在任何条件下不得私自买卖或者者兑换货币。管理人员包含管理组与执行值班管理的组长。公司应确保正确的公司财产管理，严禁挪用公司现金与货物。挪用公司现金与货物的行为包含：* 将私人借据存放于收银机/零找金；* 收到支票时未立即呈交；* 从收银机或者者零找金里“借钱”；* 以任何形式改动“现金收据或者者零找金”；* 有意将收银机的营业额少记或者者不记；* 有意涂改餐厅报告与文件上的金额,企图掩盖现金短缺；* 为了私人利益，"借用''或者者出售任何产品与设备；* 有意涂改餐厅报告与文件上的数目，企图掩盖存货短缺；* 少找顾客零钱；* 现金支付未能在当日及时完成；* 多收员工或者者顾客的帐款；* 员工工资单（或者工资单支票）尚未开出即付款.一、开店时现金管理：二、值班时现金管理；三、接班时现金管理；四、问题处理；五、关于现金缺失的纪律政策与程序以上全面内容请参见<<营运标准手册（管理篇二）>>之6现金管理>>第9页至第35页，在此不作详述。六、出纳工作管理：1 .出纳工作流程：*依实际状况进行调整1）早班出纳与值班经理清点保险柜（零找金，零用金，餐券）等；2）准备底钱，零钱及现金盘点表；3）检查前日出纳作业；4）协助营运：补货、准备交接；5）抽大钞、清机6）早晚班出纳交接7）准备底钱8）协助营运9）抽大钞、清机10）整理保险柜11）整理当日营业收入、清点保险柜、填写交接记录；12）定期（传真）并上交现金解款单、定期及时申请餐券、购买发票及上交现金管理袋；13）与晚班经理共同清点保险柜并上锁乱码；14）月底填写现金、餐券盘点表交财务15）营业外现金收入于收到当日报餐厅经理并存入银行.2 .出纳交接制度：*早班出纳开业管理程序：1）出纳开启保险柜前务必确认所有的门窗都已锁好；2）出纳与早班经理共同开启并清点保险柜：清点内容：A;善业款：确认前日晚班所准备的营业款封包是否完整无任何破旧迹象,如有破旧应立即报告通知餐厅经理，经确认后需要填写意外事故报告；（附：封包方式：在信封袋口与骑缝处在管理组及出纳签名后用封口胶将信封口封住）；B.零用金：零用金数目与发票合计是否与零用金总数相符,及每笔支出是否有完整记录；C.零找金：零找金数目是否有差异；D.检查餐券数量是否与昨晚库存记录一致，如有差异检查原因；E.其他业务收入：废品等其他收入是否正确且在交接记录中登记；3）检查发票是否按照序号正确使用；4）检查支票夹内是否有支票存在及与支票登记签收本记录一致；5）依保险柜清单盘点其他物品库存记录一致;无多余物品存