开元教育：上海天琥云教育科技有限公司审计报告.docx

1-2345-6789-58审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流员表资产负债表利润表现金流是表财务报表附注I中兴财光华命愉务即枷阍抬仪袱渊SSteit*HMABtt99aaxB-H.十五R*电ALOSSI-MIt9B3119e9传JI电伍OS9l-*7M32aHit；ccbtn.c(xZbongxingcaiGUanoWaCodifiedPublicAcuntantsLLPFuianBranchADD：14-15FL.GuotatPlaza.19WusiRoad1Fuzhoo1ChinaTeJ：0591-361198683811986Fax：0591-75932http：OCpaMhtntrcom审计报告中兴财光华（闽）审会字（2023）第03003号上海天琥云教育科技有限公司：一、审计意见我们审计了上海天琥云教育科技有限公司（以下简称天琥云教育公司）财务报表，包括2023年9月30日的合并及公司资产负债表，2023年19月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表以及财务报表附注.我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了天琥云教育公司2023年9月30日的合并及公司财务状况以及2023年19月的合并及公司经营成果和现金流量.二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天琥云教育公司，并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础.三、管理层和治理层对财务报表的责任天琥云教育公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.在编制财务报表时，管理层负责评估天琥云教育公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天琥云教育公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督天琥云教育公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的.在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础,由于舞弊可能涉及串通，伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌智于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见.(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天琥云教育公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而，未来的事项或情况可能导致天琥云教育公司不能持续经营.(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就天琥云教育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任.我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.溜出白十蚪、所中国注册会计师：显K中国注册会计师2023年12月150江计春师合并资产负债表2023年9月30日项g附注期末余额上期期末余额流动资产：货币资金WK副交易性金融资产2z六、11,104,922.601,440,425.16衍生金融资产应收票据应收账款六、219,975,609.487,715J13.48应收款项融资预付款项其他应收款六、36,490,422.485,669,856.82其中：应收利息应收股利存货六、4383,256.18391,136.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产六、517,596,138.3718,076,419.54其他流动资产六、6599.462.18754,H8.33流动资产合计46,149,8.2934t047,070.26非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款六、712,816,655.9527,552,392.47长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、87,999,896.2112,018,766.83在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产六、94,604,449.827,223,570.79开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六、1016,052,284.1624,165,532.54其他非流动资产非流动资产合计41,473,286.1470,960,262.63资产总计87,623,097.43105,007332.89金额单位：人民币元编制单位：上海.会计机构负责人：江燕婷主管会计工作负贡人：吴锦公司负责人：江胜本报告书共58页第1货资产负债表（续）回公司负贵人：江胜2023年9月30日UM目附注期末余额上期期末余额流动负债IVtx事）交易性金融负债心衍生金融负债X.*应付票据应付账款六、Il8,519,235.408,710,005.44预收款项合同负债六、127,581,614.3780,232,336.21应付职工薪酹六、135,845,247.857,061,282.12应交税费六、143,644.581.733,841,108.26其他应付款其中：应付利息六、1589.799.208.7274,610,698.75应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债六、1680,322.621,350,056.10流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股115,470,210.69175,805,486.88永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬颈计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债六、17375,291.51非流动负债合计375291.51负债合计股东权益：115,845,502.20175,805,486.88实收资本其他权益工具其中：优先股六、188,000,000.008,000,000.00永续债资本公积减：库存股其他综合收益六、1996,867.43104,016.09专项储得盈余公枳六、204,433,326.644,433,326.64未分配利泄六、21-40,752,598.84-83,335,496.72归属于母公司股东权益合计少数股东权益-28,222,404.77-70,798,153.99股东权益合计-28,222,404.77-70,798,153.99负债和股东权益总计87,623,097.43105,007,332.89金额单位：人民币元编制单位：上海天琥会计机构负贡人：江燕婷主管会计工作负责人：吴锦开本报告书共58版第2旗磔彳编制单位：上海天琥一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本税金及附加销俗费用管理费用研发费用合并利润表2023年1-9月金额单位：人民币元本期金额上期金额财务费用六、27其中：利息费用利息收入六、27加1：其他收益投资收益（损失以“一”号填列）其中：对联营企业和合莒企业的投资收益以推氽成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号康列）信用减值损失（损失以“一”号填列）资产减值损失（损失以“一”号填列）资产处置收益（损失以“一”号填列）三、营业利润（亏损以“一”号填列）力Ib营业外收入减：营业外支出四、利涧总额（亏损总额以“一”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“一”号填列）（一）按经营持续性分类1、持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）2、终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）（一）按所有权归属分类I、归属尸母公司股东的净利涧（净亏损以“”号填列）2,少数股东损益（净亏损以“一”号填列）六、其他综合收益的税后净额（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额1、不能重分类进损益的其他综合收益（1）重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他嫁令收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动<5）其他2,将重分类进损益的其他综合收益（1）权益法下可转根益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动<3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备（6）外币财务报表折算差额（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额（一）归属干母公司股东的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额六、28六、29六、30六、31六、32六、33六、3485,719,460.0185,719,460.0131,819,049.9624,362,862.16101,523.80