三甲医院财务工作流程图.docx

报医院财务管理小组审批据审批控制数调整编制总预算报院长办公会、职代会审批严格执行预算年度决算期末提取相关数据对预算执行情况分类比较预 算 外 经 费预算内各项费用至财务报表工作流程（四）财务报表工作流程图生效日期：年月日（五）收入工作流程图生效日期：年月日零星报销付款大额付款11报销人持相关人员签字后的凭据报销人持相关人员签批后的凭据、合同、计划14财务主办会计审核财务主办会计和财务负责人审核13财务负责人复审财务主管院长审批JJ财务主管院长审批出纳开具现金、转账支票或录入网上银行3出纳付款报销财务负责人复审加盖印鉴或进行网上支付k至账务处理工作流程登记日记账固定工资发放其他发放人事部门核准后工资标准依据相关通知编制发放明细表录入数据录入工资数据开具现金支票、银行取款核算工资发放打印工资名册开具转账支票报送银行至账务处理工作流程A至账务处理工作流程根据工资、奖金根据人事提供数据计算个人所得税上交养老保险、医疗保险、住房公积金等至账务处理工作流程(+)票据管理工作流程图生效日期：年月日按系统?计清查凭证资*聿归类登记征求意屈发现问题讲明情况、解决问题1储定措施、审计讲评（十二）成本核算收支月报表工作流程图生效日期：年月日（十三）固定资产及物资购置工作流程图生效日期：年月日（十五）固定资产管理工作流程图生效日期：年月日(十六)合同管理会签流程生效日期：年月日收入处(一)入院收费流程图生效日期：年月日修订日期：年月日月日凭出院小结、疾病证明书、预交金收据东打印费用总清单核实住院费用*=结算费用出院小结、疾病证明书盖章打印发票（三）门诊挂号、收费流程图生效日期：年月日修订日期：年月日取药、离院（四）门诊退费管理流程图生效日期：年月曰修订日期：年月日（五）住院退费管理流程图修订日期： 年生效日期：年月曰病区及核对签署退费说明收同原始收据核对进行退费操作所在病区操作确认科主任签署意见并院长签字确认打印新的收费凭证整理退费凭据交财务科