公司财务管理制度及流程图.docx

公司财务制度第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图财务总监ER P管理员税务管理员预算管理会计出纳员应付核算会计总帐会计成本核算会计固定资产核算会计应收核算会计财务分析专员二、财务部职责职费严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责»健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理职责»分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况职责»当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息职责»编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责»负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责»负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作职责»进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作职责»有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责，编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作三、财务部权力权力»参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力权力参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力»参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力»参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力»对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚权力)对其他部门实施财务监督和考核权力»部门内部员工聘任、解聘的建议权权力»要求相关部门配合相关工作的权力权力)其他相关权力四、财务总监的职责职责1»在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责2»制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责3，负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4»进行税收管理和方案制定职责5»健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6，开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7»监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责职责1)七持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2，根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责3，负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责4，制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5，进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7»负责资金、资产的管理职责8，对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9，对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10»向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11，组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责1»协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责2»制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3,汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4，综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5»监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6»定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7»负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8»根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责1»协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责2，协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责3，根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4，对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5，编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6,编制集团总体预算平衡方案职责7»按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序财务经理总经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监堇事长召开预算会提供资料召开本部门预算会签审召预会开匏议预笠编制总预算审查监督参加会以二预算执行参加会议参加会议上报预算调整会预算调整六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责二、成本核算会计岗位职责三、现金清查处理流程财务部总经理财务总监出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责职责1职责2在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材/，料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理职责3负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结/，账、对账工作职责4负贡收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关,，领导批准后，组织安排采购。职责5»对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理职责6，负责固定资产投资方案的制定与可行性分析>职责7»对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制>职责8»负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核>职责9组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作V-职责10每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况职责11完成领导交待的其他事项>二、资产管理会计岗位职责三、现金清查账务处理流程财务经理财务部出纳四、备用金收支账务处理流程财务经理/总监财务部出纳各部门业务部财务部法务部财务经理六、固定资产盘点管理流程财务总监财务经理财务部行政部各部门第五章筹资与投资管理一、筹资与投资岗位职责（财务总监）职责1，拟定公司各项筹资与投资管理制度职责2，拟定公司各项证券管理制度职责3»拟定公司股利分配制度职责4通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会职责5»负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责6，进行公司筹资与投资规划职责7，参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证职责8»进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动职责9»对投资项目进行财务预测、风险分析与