旅游发展公司财务管理制度.docx

旅游发展公司财务管理制度一、对财务人员的要求1 .所有参与财务管理的人员要有高度责任心,工作认真负责,按章办事。2 .总经理审批一定要严格控制在年度预算范围内，如果因特殊情况超出必须经股东会研究同意方可执行。主管会计要及时做好各项报表和帐目，现金会计每周六要及时准确地把收支情况报给现金会计,并要谨慎审核各项开支实行钱帐分开。3现金会计和主管会计一定要配合好,把所有帐目要每月一结，每月一公布，做到帐款相符，不得拖延。4 .任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以元一元的罚款。二、办公室开支审批1 .所有办公室开支要先做出预算，报经总经理签字批复后凭借条从现金会计处借款，凭发票报销。无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。如总经理不在，必须经电话同意后方可执行。2 .办公开支元以上必须经总经理办公会研究决定，若时间紧急且有人外出必须电话征求同意后方可执；元以下（含元）由总经理签字。3 .各位员工的开支要及时报给总经理签字后到财务处报帐。4 .所有报销单具一律粘好，并干净、利落、美观。三、团队帐目审批1 .所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以元-元的罚款。2 .原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，现金会计必须查看该团团款回收情况，以计调部出具的预算单上所需金额为准借出费用。如需垫款必须经总经理同意，以保持公司正常的现金流量3 .所有团队的支一律由计调部出具团队预算单并签字后报给财务部，财务部要严格审核各项开支是否在预算内，各种票据数字是否吻合且有效后，方可予以报账。4 .所有团队团款出团前付%,余款在团队返回后日之内必须全部结清,出现呆帐、坏帐追究责任,谁造成的损失谁负责；散客出团前必须全部交清费用，否则不予发团，特殊情况须经总经理批准后方可。5 .所有团队在报帐时必须有合同、计调部预算单、行程、报销清单、意见反馈表、导游日志，缺一不可，否则不给予报帐。四、业务经费开支审批1 .公司所有因业务需要的开支必须事先征求业务副总同意后方可支付，否则公司不予报销。2业务副总审批时必须严格把关根据团队竞争情况灵活把握，节约一切不必要开支，把业务经费控制在年初预算内，单团经费原则上不超过该团毛利润的10%,并且单团单列。3 .业务经费包括：请客、送礼、乘车费、团队加酒等其他开支。4 .总经理对业务经费进行监督。五、工资、奖金、出差补助1 .员工当月工资于次月日发放。2 .业务奖金一旦团款全部收清，立即发放。3 .出差时需通知业务经理和办公室，经同意后方可，出差补助由总经理签字后报给财务。4 .下乡镇跑业务时，费用一律列入各自团队的经营费用当中。七、财务部与计调部的合作1 .财务部与计调部之间要协作共进，互相帮助，共同把公司的核心工作做好，为公司的其他工作做好后勤工作。2 .计调部每天下班之前把当天的所出团队情况报给财务部，以便财务及时掌握所出团队的情况，并做好团款的预支。以上各条请大家共同遵守。