房地产开发有限公司项目付款审核审批办法.docx

房地产开发有限公司项目付款审核审批办法一、方案规划1 .目的杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。2 .范围本方案适用于工程款（预付款、进度款、结算款）、设备款、设计款、保修金、零星工程款的审核审批以及台账的登记工作。3 .造价管理部职责造价管理部工作人员应严格执行合同条款、企业规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台账，加强各流转部门的信息传递，合理安排付款时间，保证工程进度。二、付款审核细则（一）审核付款申请单审核主管工程师上报的付款申请单以及所附资料，若发现资料不符合工程付款手续管理程序即退回并说明所缺资料、内容。（二）核查相应的款项1 .按照合同条款，仔细审核每项付款。2 .深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心中有数。3 .与项目主管工程师保持良好沟通。4 .及时做好台账，严格核对已付款，杜绝超付。5 .加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答。6 .合理安排每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间、影响工期。7 .做好发放支票、收齐发票工作。三、付款审批流程付款审批流程如图5-1所示。总经理项目分管副总项目经理部财务管理部造价管理部工程管理部图5-1项目付款审批流程四、各类款项数目的审核1 .工程预付款数目的审核：预付款=合同金额X预付比例。2 .工程进度款数目的审核：由施工单位编制上报，工程技术专业工程师签署意见的工程进度报表经造价管理部审核，双方确认，并核对有关合同条款无误后，按下列公式计算：工程进度款=合同金额X已审核进度比例。3 .工程结算款审核：根据造价管理部已审核的工程结算。工程结算款=结算总价-下浮价-保修金（扣留金额）-预付款-材料款-扣款。4 .保修款数目的审核：可参考工程保修金使用办法。在合同规定的保修期期满后，经物业公司核实无质量问题时方可办理：保修金=（结算价-下浮价）保修比例-扣款。5 .设备款数目的审核：支付材料设备款时，主办人必须附上相应送料单、入库单、施工单位领用单及材料设备发票，再根据合同审核支付，工程结束后，按实结算；若新增加材料设备，必须经造价管理部签认后给予结算。6 .零星工程款数目的审核：零星工程即无合同的工程按实结算后给予付款，公式如下。零星工程款=结算金额-（1-优良率）2%-扣款。