2021-6-21高审发9号（政府投资项目核查操作办法 ）.docx

高审发(2021)9号南充市高坪区审计局关于印发南充市高坪区审计局政府投资项目核查操作办法的通知各股(室)、中心：南充市高坪区审计局政府投资项目核查操作办法已经局党组会审议通过，现印发你们，请遵照执行。南充市高坪区审计局2021年6月21日南充市高坪区审计局政府投资项目核查操作办法第一条为进一步做好政府投资项目审计的“三个转变”工作，强化对政府投资审计项目的监督和管理，规范我局的投资项目核查行为，根据中华人民共和国审计法中华人民共和国审计法实施条例南充市高坪区政府投资项目结算结果核查办法等法律、法规，结合我局实际，制定本办法。第二条本流程适用于高坪区审计局开展的政府投资项目核查工作。第三条政府投资审计中心负责收集整理社会审计机构出具的审核报告（包括电子档案），并建立登记台账。第四条政府投资审计中心每周一将上一周的项目登记情况交法规审理和内审指导监督股，由法规审理和内审指导监督股采取随机抽查和指定核查相结合的原则确定核查项目。原则上年度核查项目数量在登记数的20%以上，投资额较大的项目、群众关注度高的项目、有问题反映的项目作为指定核查范围。第五条法规审理与内审指导监督股根据确定的核查项目在复审社会服务商中随机抽取中介机构协助政府投资审计中心开展核查工作，每周二将核查项目计划交由投资审计中心。第六条政府投资审计中心在收到核查项目计划后，对不核查的项目审核报告加盖登记专用章退还社会审计机构，对要核查的项目应立即组织人员进行核查，一般在15个工作日内出具核查意见。第七条政府投资审计中心一般应按以下程序进行核查：（一）制发核查通知书；（二）制定核查方案，确定核查的重点内容和方式方法;（三）核查实施，进行调查取证、核查复核等；（四）出具核查意见。第八条核查意见书的出具应按核查组长、政府投资审计中心负责人、分管领导、法规审理与内审计指导监督股负责人、总审计师逐级审核的顺序签字，由核查组印发，并作好登记台账。第九条核查结果运用：（一）需要出具专项核查报告或者审计要情，一般由政府投资审计中心草拟，按局内的行政发文程序审批报送。可按照有关规定在适当范围内向社会公布核查结果。（二）对社会审计机构根据检查结果要进行考核奖惩，由政府投资审计中心在核查意见出具后5个工作日内，提出初步处理意见报局领导审定处理。(三)需移送相关部门或纪检司法机关的由核查组牵头，会同固定资产投资审计和政策跟踪审计股、法规审理与内审计指导监督股共同研究后，按规定程序由固定资产投资审计和政策跟踪审计股负责对外移送处理与结果跟踪。第十条核查组应当做好核查意见的落实情况收集工作，法规审理与内审指导监督股负责监督检查核查意见执行情况和整改落实情况。第十一条因审计手段限制或其他原因导致核查工作无法正常开展的，经局领导批准可以终止该项目核查。第十二条核查项目实行核查组长负责制，核查组应当在项目结束后，3个月内将核查档案整理完毕，交局办公室存档。第十三条本办法自印发之日起执行。遇法律、法规发生变化，本办法相关规定与其不一致的，按新的法律、法规执行。