达川区大树镇东照中心小学2022年开展部门支出绩效自评报告.docx

达川区大树镇东照中心小学2022年开展部门支出绩效自评报告一、部门概况（-）机构组成达川区大树镇东照中心小学属于全额拨款事业单位，是一所单设 农村小学。（二）机构职能我单位的主要职能是对适龄儿童实施九年义务教育，提升学生的 综合素质。（三）人员概况我单位编制25人，现有在职人员25人，退休人员26人。学生总人数为145人。二、部门财政资金收支情况（-）部门财政资金收入情况达川区大树镇东照中心小学2021年收入合计466. 95万元，其中: 一般公共预算财政拨款收入464. 15万元，占比99. 40%；非税收入2. 80 万元，占比0.60%。（二）部门财政资金支出情况达川区大树镇东照中心小学2021年本级本年支出355. 21万元， 其中：基本支出355.21万元，占比100%。（三）部门财政收入结转结余情况。2021年本级单位财政拨款结转111.74万元，非财政拨款结0万 元，财政拨款结转l. 74万元。三、部门整体预算绩效管理情况（-）部门预算管理达川区大树镇东照中心小学根据预算绩效管理要求，本部门在年 初预算编制阶段，开展了预算事前绩效评估，结合中华人民共和国 预算法等相关文件规定做到统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求 绩效和收支平衡。年底，对全年部门整体支出开展绩效自评。达川区大树镇东照中心小学2021年年初预算数为314. 37万元， 调整预算数464. 15万元，年末结转结余IlL 74万元。从评价情况来 看，本部门在执行过程中厉行节约，严格执行财务管理制度，按照资 金管理办法要求进行财务核算，为保持正常运转和稳定，部分人员经 费和工程项目无资金来源，不存在超预算支出。（二）专项预算管理本部门在年初预算编制阶段，根据相关文件和相关政策规定编制 了专项项目开展了预算事前绩效评估，年终对专项项目编制了绩效目 标管理。预算执行过程中，开展绩效监控，年终执行完毕后，对专项 项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。从评价情况来看，在预算执 行过程中，严格执行财务管理制度，按照项目资金管理办法要求进行 财务核算，做到了专账管理、专户核算、专款专用，自评中未发现截 留、挤占、挪用专项资金的情况。（三）综合管理情况1 .政府性债务管理情况。达川区大树镇东照中心小学2021年部门无政府性债务。2 .非税收入管理情况。达川区大树镇东照中心小学2021年部门严格执行收支两条线、所有非税收入全额上缴国库。3 .政府采购实施情况。达川区大树镇东照中心小学财务室按照中华人民共和国预算 法和中华人民共和国政府采购法规定编制政府采购预算和实施 政府采购计划，按规定做好备案工作。2021年政府采购预算为0万元, 2021年政府采购实际执行0万元。4 .资产管理。达川区大树镇东照中心小学固定资产实行统一管理，分级负 责。设置固定资产的管理部门，统一建账、核算，统一登记、监督管 理和维修。各股室是固定资产的使用部门，并负责固定资产的保管和 使用。同时，根据行政事业单位资产清查核实管理办法，于2021 年11月开展了资产清查工作。(1)资产管理信息系统建设情况。已将所有资产全部录入行政 事业单位资产管理系统，并指定专人负责管理系统。(2)资产清查情况。在2021年11月启动单位的资产清查。5 .内控制度管理。(1)内控制度建设情况：从行政事业单位内部控制规范(试行)实施以来，我单位积 极组织开展贯彻实施行政事业单位内控规范的工作，在坚持内控 制度要全面性、重要性、制衡性、适应性等原则的基础上进一步完善 了本单位的内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控 制度，提高了单位的管理水平，规范了内部控制，加强了廉政风险防 控机制建设。内部授权审批控制。对单位主要领导、分管领导、各业务股 室负责人等分级授权设限，进一步明确各岗位工作职责、处理事项的 权限范围、审批程序等，建立重大事项集体决策和会签制度。对不相容岗位相互分离，建立了不相容岗位相互分离制度。 单位制定了内部控制工作方案，成立内部控制领导小组。在业务层面的内部控制方面，完善了单位的预算管理制度、 收支管理制度等，明确收支管理领域内部控制的决策、管理、执行等 职责，严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行。在会计控制方面，完善了单位的会计管理制度，强化会计人 员管理制度，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿等处理程 序。在资产管理方面，完善了资产管理制度，建立资产台账，尤 其在2016年对行政事业单位资产进行全面清查核实，进一步完善了 资产信息系统，实现了对资产的动态管理。内控监督方面，为保证资产安全和有效使用，财务信息真实 完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。我单 位对决策、执行、监督等进行分离，建立了岗位责任制、内部监督等 机制。(2)内部控制建设的不足内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部控制缺乏积极性、 主动性。内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难 度和专业性的工作，很难保证内控建设的效率和效果。全面风险管理和内控体系建设面临着涉及面广、部门多、工 作协调难度大等问题。6 .信息公开。达川区大树镇东照中心小学按信息公开办要求，2021年上年公 开了 2021年预算，2021年下年公开了 2020年决算。7 .绩效管理。达川区大树镇东照中心小学2021年按财政部门要求，本部门全 面开展部门整体支出绩效评价，机关各项支出均遵循“先有预算、后有 支出的原则，严格执行年初财政预算资金，厉行节约，合理有效组织 开展各项活动，充分发挥资金的使用效率，无违规行为。8 .依法接受财政监督情况。达川区大树镇东照中心小学按照财政部门相关要求，开展了 2021 年度财政监督检查的自查自纠工作，并报送了自查自纠报告及报表。（四）绩效结果应用情况达川区大树镇东照中心小学2021年根据预算绩效管理要求，本 部门在年初预算编制阶段，开展了预算事前绩效评估。2021年年初预 算数为314. 37万元，调整预算数464. 15万元，上年结转结余为万元, 非税收入2. 8万元；决算数为466.95万元。2021年底，本部门对全 年部门整体支出开展绩效自评。从评价情况来看，一是财务管理制度 健全，各项支出审批流程规范。我校财务实行重大开支由支委会和行 政会研究决定，具体经办人按流程审批报销支出；二是项目实施规范。 各项目确定项目资金使用范围，进行项目申报，组织项目实施。三是 监督措施有力。各项支出严格执行财政预算，按机关财务管理制度严 格支出，厉行节约，合理有效组织开展各项活动，充分发挥资金的使 用效率。（五）整体效益达川区大树镇东照中心小学2021年根据预算绩效管理要 求，本部门在年初预算编制阶段，开展了预算事前绩效评估。2021 年年初预算数为314.37万元；调整预算数464. 15万元，非税收 入2.8万元，上年结转结余为0万元；年末对各项支出进行自查 审核，2021年收入决算总数为466. 95万元，年末结转为IlL 74 万元。从整体支出来看，2021年资金在预算执行过程中无重大 安全责任事故发生、无违法乱纪现象、为解决农民工工资和维护 稳定，不存在超预算支出；项目支出带来的社会影响良好，有一 定的社会经济效益。四、评价结论及建议（-）评价结论总体看，我单位预算编制及执行决算较为准确，支出管理较为规 范，财务管理制度较完善，部门整体绩效较好。部门支出绩效自评得 分为84分。（二）存在问题1 .部门整体支出预算编制有待进一步精细化。2 .项目组织实施制度有待进一步健全，管理有待进一步加强。3 .会计资料归档工作有待进一步强化。（三）改进建议1 .强化管理。进一步强化各项活动的组织实施管理，加强档案 资料的收集和管理，落实具体责任人的责任，确保各项活动有序开展; 各项目实施的质量有待提高；进一步强化财务管理，规范会计核算， 提升财务管理水平。2 .健全制度。进一步完善各项活动的组织实施管理办法，建立健全项目经费内部控制制度和项目培训质量评估体系。