固定资产管理制度.docx

固定资产管理制度第1章、总则第1条、为加强公司固定资产管理,提高固定资产使用效益,优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度.第2条、固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的标准（2000元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、工具等。第3条、公司综合部人事行政办公室是公司资产的归口管理部门,负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值管理部11,负责固定资产的价值核算。第4条、固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。第2章、资产购置第5条、固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素，需填写采购申请表.第6条、制定购置计划：Io集团固定资产是由综合部行政办公室负责，由需求人员填写采购申请表，经相关领导审批完毕后，由行政部负责采购.1.lo电子设备从京东购买,在京东商城寻找三家以上的商家进行对比,挑选性价比较为合适的商家进行下单购买。1.2o办公桌椅在家具城以及网上进行对比，挑选性价比合适的商家进行购买。今后尽量在网上购买。20各驻外分支机构的固定资产，由当地办公人员进行至少三方询价,且原则上从网络公开的供应商购买，办公平台提交采购申请经集团综合部审批（价格是否合理、质量是否过关）通过后，由各机构人员自行购买。超过5000元的固定资产须经集团主管领导审批同意后方可购买。3o未使用平台系统的分支机构，需参照集团平台采购申请表做出纸质版以及电子版表格，由当地办公室人员负责询价,并填写采购申请表,超过5000元的固定资产,需将电子表格发往集团人事行政办公室，由行政办公室主任进行审批（价格是否合理、质量是否过关），然后上报相关领导,审批通过后，将最终审批表格发往集团人事行政办公室留档，并进行操作入库，由各机构人员自行购买。4o进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。第7条、综合部人事行政办公室实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。第3章、资产的登记、验收与领用第8条、购买固定资产需先填写采购申请表，在资产类型序列需选择“固定资产”，待采购申请表审核完毕后，自动归入固定资产库内.第9条、综合部人事行政办公室采购人员接到供应商发来的设备等固定资产后,由行政部组织使用部门一同对固定资产进行验收。第10条、检验合格由使用部门直接领用.第4章资产的使用、折旧与维护第11条、各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建立实物管理台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人.固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，由综合部人事行政办公室办理相关手续并报财务备案,方可进行资产转移。第12条、固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合部人事行政办公室,以便及时组织维修.第13条、固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，填写后勤维护申请表经综合部人事行政办公室组织维修，维修完成后，由使用部门相关人员验收。第5章、资产报废与报损第14条、固定资产批准报废后综合部人事行政办公室应当要及时进行实物处理第15条、对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由综合部人事行政办公室负责调剂给有需求的部门使用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由综合部人事行政办公室进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处理。第6章、固定资产清查第16条、为确保公司固定资产做到账实相符，公司综合部行政负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行一次.第17条、行政办公室负责编制固定资产盘点表.经综合部长审批后，向使用部门和财务部门传达盘点计划,进行人员的安排,发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备.第18条、在实地盘点时，应由综合部人事行政办公室、财务部以及固定资产的使用部门人员共同参与,进行盘点。第19条、盘点结果和差异应由综合部人事行政办公室、财务部和固定资产使用部门3方签字确认。固定资产盘点表分别由综合部人事行政办公室和财务部归档保存。第7章附则第20条本制度批准后自颁布之日起执行.第21条综合部人事行政办公室负责本制度的制定、解释、修改、废除等工作.