审计局“一岗双责”制度及廉政风险内容及防范措施.docx

一、局领导廉政风险内容及防范措施(一)党风廉政建设“一岗双责”1.岗位职责(1)负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。(2)贯彻执行国家有关审计法律、法规和方针政策；拟定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划；对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。(3)向市政府和盟审计局提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向市政府有关部门通报审计情况和审计结果。(4)组织实施对市直党政群机关、事业单位领导干部和市属国有企业领导人员进行任期(离任)经济责任审计；组织实施属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人的经济责任审计；指导全市经济责任审计工作。(5)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。(6)依法检查局属业务股室送达审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，提高审计整改率；依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。(7)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。(8)在上级审计机关的领导下，积极实施特定项目的专项审计或审计调查，并提交专题审计报告或审计调查报告。(9)指导和推广信息技术的应用，在上级审计机关的指导下，做好审计信息系统应用管理工作。(IO)承办市政府和盟审计局交办的其他事项。2.廉政职责(1)组织领导全局审计人员认真贯彻执行市委市政府关于加强党风廉政建设的工作部署，局党支部及班子成员贯彻执行党纪法规，遵守廉洁自律规定；督促局机关各股室主要负责人和审计组长执行党纪法规，遵守廉洁自律规定和审计纪律"八不准"规定。(2)召集局党支部委员会成员定期召开党风廉政建设形势分析会，对党风廉政建设现状、存在的倾向性问题进行研究分析，并针对问题制订具体对策措施。(3)组织协调局机关所属人员参加反腐倡廉教育活动，引导所属人员树立正确的世界观、人生观和价值观，防止出现违法违纪、滥用审计监督权力、利用职务之便谋取私利等问题。(4)带头贯彻执行民主集中制原则，研究讨论重大问题充分听取局党支部班子成员及有关方面的意见建议，坚持集体做决策。(5)管好班子，带好队伍;按照有关规定及时组织召开党支部班子民主生活会，善于发现和解决班子成员在党风廉政建设方面存在的苗头性问题。(6)带头遵守各项党风廉政建设法规制度，严于律己，率先垂范，对党支部班子成员和机关工作人员遵守廉洁自律规定情况负有监管责任；教育并管好自己的配偶、子女和身边的工作人员，防止发生违法违纪和不廉洁行为。(二)党风廉政建设风险点1.思想道德风险(1)能否认真组织领导本单位认真学习贯彻科学发展观理论并做到学用结合、学以致用。(2)是否对审计机关反腐倡廉工作面临的新形势、新任务有清醒认识。(3)能否树立正确的人生观、价值观，树立大局意识、服务意识、责任意识、创新意识、奉献意识。(4)是否树立审计风险意识。2 .岗位责任风险(1)是否紧紧围绕市委、市政府、盟审计局工作部署，组织开展审计工作，为全市经济社会健康有序发展履行好审计监督职能。(2)是否严格按照国家法律法规、党纪政纪要求和廉洁自律规定规范自身言行。(3)对单位党风廉政建设情况是否清楚，对所属人员遵守廉洁自律规定情况能否掌握，能否有效地预防审计工作中违纪行为的发生。(4)是否认真贯彻党的民主集中制原则，确保局领导班子具有较强的凝聚力和战斗力，干部队伍具有良好职业道德精神。(5)是否按照审计工作程序实事求是、客观公正处理审计中发现的问题。3 .制度机制风险(1)在组织领导本单位贯彻执行审计法及有关规定过程中，能否依法履行审计程序、行使审计权力，保证审计人员依法履行职能。(2)是否认真组织落实廉洁从政有关规定，防止审计人员在审计监督中发生滥用职权、收受贿赂、失职渎职等问题。对局机关落实财务制度是否监管到位，防止出现违反财经制度问题。(4)在人事管理方面是否严格执行人事管理方面的有关规定，防止出现违反组织人事纪律的问题。(三)防范措施1.进一步加强政治理论学习，特别是加强对习近平新时代中国特色社会主义思想的学习，时刻保持清醒头脑，始终把反腐倡廉作为审计监督工作的“高压线”和“生命线”。2 .加强对本单位党风廉政建设状况的分析和预警，紧密结合审计工作，将党风廉政建设责任分解到人，实行层层管理。3 .进一步健全和完善局领导班子各项工作制度，加强党内民主建设，在局领导班子内部积极营造相互提醒、相互帮助、相互补台的工作氛围，提升班子的凝聚力和战斗力。4 .对各项法规制度执行和落实情况每年进行一次自我剖析检查，及时纠正和解决存在的问题。5 .严格执行审计项目计划管理办法，对重要审计工作方案实行审计业务会议审定制度。6 .严格执行审计项目质量控制办法，认真落实审计项目审理（复核）制度的有关规定。7 .严格执行责任制，认真执行审计项目重大事项请示报告制度，认真落实重大问题实行审计业务会议制度。8 .严格执行财务管理规定，对重大项目安排和大额度资金使用坚持由集体讨论做出决定。9 .严格执行中华人民共和国公务员法有关规定，认真贯彻执行干部选拔任用相关办法。10 .严格落实审计质量责任追究制度。二、业务股长廉政风险内容及防范措施(一)党风廉政建设“一岗双责”1 .岗位职责(1)协助分管局领导制订年度工作计划，为局党支部科学决策提供依据。(2)组织本股室按照"三定”规定赋予的职责开展工作，负责协调本股室与有关部门的业务关系和其他工作关系。(3)负责组织本股室完成局制订的年度工作计划。(4)负责本股室工作人员的思想政治工作和执行廉洁从审有关规定。(5)负责完成局领导交办的工作任务。2 .廉政职责(1)协助局领导班子抓好党风廉政建设责任制贯彻落实，负责本股室的党风廉政建设和反腐败工作。(2)负责对本股室工作人员的党风党纪和廉政教育，增强遵纪守法和廉洁从审意识。(3)及时发现和解决本股室在党风廉政方面出现的苗头性和倾向性问题，严格执行请示汇报制度。(4)认真落实领导干部廉洁自律规定，严于律己，做遵纪守法的表率，遵守党风廉政法规制度，带头廉洁自律；并管好本股室工作人员，防止发生违法违纪和不廉洁行为。(二)党风廉政建设风险点1.思想道德风险(1)是否坚持政治理论学习，提高自身政治素质和自身修养，增强拒腐防变能力。(2)是否认真贯彻执行党的基本路线，遵守党的政治纪律。(3)是否自觉加强世界观、人生观和价值观改造和党性修养。(4)是否牢固树立廉洁从审意识，坚决抵制社会上不正之风对审计工作的影响。(5)是否存在工作责任心不强，不思进取，得过且过，贪图享受，以权谋私问题。2 .岗位职责风险(1)是否对本股室做到监督指导到位，确保按照规定职责开展审计工作，并确保质量效益。(2)是否深入调查研究，掌握被审单位基本情况，严格执行审计项目计划，全面、客观揭示被审计单位存在的问题。(3)是否认真执行审计程序，规范审计行为，落实审计复核制度，规避审计风险。(4)是否管好本股室工作人员，防止腐败问题发生。3 .制度机制风险(1)是否遵守党风廉政建设有关规定，带头做到廉洁自律。(2)是否认真执行审计纪律“八不准”规定，杜绝违纪问题发生。(3)是否严格要求本股室工作人员执行法规制度，自觉遵守廉洁自律规定。(4)是否认真贯彻执行审计机关各项工作制度。(三)防范措施1 .加强政治理论学习，注重思想道德修养，增强拒腐防变能力，树立领导干部的良好形象。2 .通过谈心等形式化解思想矛盾，营造团结和谐的股内工作氛围。3.主动加强自身思想道德修养，通过采取参加学习等形式，进一步增强自身"免疫力”和拒腐防变的能力。4 .认真执行审计项目质量管理有关制度，落实重大事项请示报告制度。5 .严格按审计质量控制标准检查审计业务工作，确保审计工作质量。6 .深入学习审计法规制度，严格按照审计工作程序履行职责。