德展健康：德义制药有限公司2023年1-6月审计报告书.docx
德义制药有限公司2023年1-6月审计报告书鼎立会202307-358号项目内容序号审计报告1-3资产负债表4-5利润表6现金流量表7所有者权益变动表8-9财务报表附注10-46东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司营业执照副本复印件东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司执业资格证书复印件审计报告鼎立会202307-358号德义制药有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了德义制药有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2023年6月30日的资产负债表，2023年1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年6月30日的财务状况以及2023年月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、其他信息贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。四、管理层和治理层对财务报表的责任贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。本审计报告不得用于上市、发债及新三板等证券市场使用，不得用于有证券资质需求的投融资、业绩对赌使用，因超范围使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及本会计师事务所无关。东审鼎立国际会计师事务所中国注册会计师：余建有限责任公司中国北京2023年08月31日中国注册会计师：曹佳英2023年6月30日会企01表（立：元法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人:编制单位：德义制药有限公司项目2023年6月30日2022年12月31日流动资产：货币资金27,975,628.4329,354,040.16交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项25,000.00其他应收款33,412.2779,280.68存货10,472,679.3210,472,679.32合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产45,135.3236,801.97流动资产合计38,526,855.3439,967,802.13非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产5,658,330.666,012,399.86在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产944,872.201,243,252.86无形资产35,361,111.0837,694,444.42开发支出商誉长期待摊费用887,493.511,183,324.59递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计42,851,807.4546,133,421.73资产总计81,378,662.7986,101,223.862023年6月30日会企01表 单位：元法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人：编制单位：德义制药有限公司项目2023年6月30日2022年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债5,850.00459.00应付职工薪酬23,900.0020,455.18应交税费2,600.002,217.24其他应付款52,997.1684,182.58持有待售负债年内到期的非流动负债604,976.42602,164.45其他流动负债51.00流动负债合计690,323.58709,529.45非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债247,334.94558,478.03长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计247,334.94558,478.03负债合计937,658.521,268,007.48股东权益：实收资本（或股本）100,000,000.00100,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润-19,558,995.73-15,166,783.62股东权益合计80,441,004.2784,833,216.38负债和股东权益总计81,378,662.7986,101,223.86利润表2023年1-6月项目2023年1-6月金额上年同期金额一、营业收入23,664.07148,197.02减：营业成本740.0013,003.50税金及附加137.9524.80销售费用管理费用4,112,455.36330,040.90研发费用514,559.00财务费用-257,645.61-294,405.46其中：利息费用29,084.0842,327.81利息收入287,882.43337,450.30力口：其他收益238.931,767.12投资收益（损失以“一”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以持余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“一”号填列）净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）信用减值损失（损失以“一”号填列）-45,868.41资产减值损失（损失以“一”号填列）资产处置收益（损失以“一”号填列）二、营业利润（亏损以“一”号填列）-4,392,212.11101,300.40加:营业外收入减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）-4,392,212.11101,300.40减：所得税费用四、净利润（净亏损以“一”号填列）-4,392,212.11101,300.40（一）持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）-4,392,212.11101,300.40（二）终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（一）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额-4,392,212.11101,300.40七、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益会企02表编制单位：德义制药有限公司单位：元主管会计工作负责人：法定代表人:会计机构负责人：现金流量表2023年1-6月会企03表编制单位：德义制药有限公司单位：元项目2023年1-6月金额上年同期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金29,243.00149,680.00收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金288,379.59337,734.44经营活动现金流入小计317,622.59487,414.44
