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企业月度财务分析报告财务管理企业月度财务分析报告单位：XX单位报告期间：2023年6月目录一、财务状况总体评述1 .公司整体财务状况2 .行业竞争对手对比二、财务报表分析（一）资产负债表分析1 .资产状况及资产变动分析2 .流动资产结构变动分析3 .非流动资产结构变动分析4 .负债及所有者权益变动分析（二）利润表分析1 .利润总额增长及构成情况2 .成本费用分析3 .收入质量分析（三）现金流量表分析1 .现金流量项目结构与变动分析2 .现金流入流出结构对比分析3 .现金流量质量分析三、财务分项分析（一）盈利能力分析L以销售收入为基础的利润率分析2 .成本费用对盈利能力的影响分析3 .收入、成本、利润的协调分析4 .从投入产出角度分析盈利能力（二）成长性分析1 .资产/资本增长稳定性分析2 .利润增长稳定性分析（三）现金流量指标分析1 .现金偿债比率2 .现金收益比率（四）偿债能力分析1 .短期偿债能力分析2 .长期偿债能力分析（五）经营效率分析1 .资产使用效率分析2 .存货、应收账款使用效率分析3 .营运周期分析（六）经营协调性分析L长期投融资活动协调性分析4 .营运资金需求变化分析5 .现金收支协调性分析6 .企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析（一）杜邦分析（二）经济熠加值（EVA）分析（三）财务预警-Z计分模型一、财务状况总体评述2023年4月，XX单位当月实现营业收入72z183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126z656.40万元,同比增加137.28%;当月实现润总额2z509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70%;当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7z851.99万元较同期增加86.25%o以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：项目实际值行业平均值综合得分分项得分综合能力213.76213.76偿债能力54.99274.96资产负债率80.3364.3014.9974.96已获利息倍数35.041.1040.00200.00盈利能力76.00500.00净资产收益率21.101.0750.00330.00总资产报酬率5.690.8326.00170.00运营能力36.00418.07总资产周转率（次）1.680.2718.00250.00流动资产周转率（次）2.130.6318.00168.07发展能力46.77344.88营业增长率137.2815.8024.00250.00资本积累率11.956.3022.7794.88二,财务报表分析（一）资产负债表分析项目2022年4月2023年4月增减额标识增减率流动资产86z118.26159,232.8573z114.5984.90%非流动资产17z495.2240z693.0323z197.81132.60%资产总计103,613.48199,925.8896z312.4092.95%流动负债76,154.14160,437.7984,283.64110.68%非流动负债37.50168.44130.94349.17%负债合计76z191.64160,606.2284,414.58110.79%所有者权益27z421.8339,319.6511,897.8243.39%1.费产状况及资产变动分析项目2022年4月2023年4月同期结构比本期结构比增减率流动资产86,118.26159,232.8583.11%79.65%84.90%非流动资产17,495.2240z693.0316.89%20.35%132.60%资产总计103,613.48199z925.88100.00%100.00%92.95%2023年4月XX单位总资产达到199,925.88万元比上年同期增力口96,312.40万元增加92.95%;其中流动资产达到159,232.85万元,占资产总量的79.65%,同期比增加84.90%,非流动资产达到40,693.03万元,占资产总量的20.35%,同期比增加132.60%o下图是资产结构与其资金来源结构的对比：2.流动资产结构变动分析项目2022年4月2023年4月同期结构比本期结构比增减率货币资金16z218.9915z960.5918.83%10.02%-1.59%应收票据34z570.9955z790.8040.14%35.04%61.38%应收账款8z759.8610z724.0710.17%6.73%22.42%预付款项10z015.47llz180.7411.63%7.02%11.63%存货14z955.7064,460.0517.37%40.48%331.01%其他项目1,597.25lz116.591.85%0.70%-30.09%流动资产86z118.26159,232.85100.00%100.00%84.90%2023年4月，XX单位流动资产规模达到159,232.85万元，同比增加73,114.59万元，同比增加84.90%o其中货币资金同比减少1.59%,应收账款同比增加22.42%,存货同比增加331.01%o应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为137.28%,高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。3.非流动资产结构变动分析项目2022年4月2023年4月同期结构比本期结构比增减率长期投资项目2z030,254z950.0611.60%12.16%143.82%固定资产11,836.2932z120.6467.65%78.93%171.37%在建工程894.232z349.015.11%5.77%162.69%无形资产及其他2z734.45lz273.3215.63%3.13%-53.43%非流动资产17z495.2240z693.03100.00%100.00%132.60%2023年4月，XX单位非流动资产达到40,693.03万元，同期比增力口23,197.81万元，同期比增力口132.60%o长期投资项目达到4,950.06万元，同比增加143.82%;固定资产32,120.64万元,同比增加171.37%;在建工程达到2z349.01万元,同期比增加162.69%;无形资产及其他项目达到1,273.32万元，同比减少53.43%o4.负债及所有者权益变动分析项目2022年4月2023年4月同期结构比本期结构比增减率流动负债76z154.14160,437.7973.50%80.25%110.68%非流动负债37.50168.440.04%0.08%349.17%股东权益27z421.8339,319.6526.47%19.67%43.39%负债和股东权益103,613.48199,925.88100.00%100.00%92.95%2023年，XX单位负债和权益总额达到199,925.88万元，同期比增加92.95%;其中负债达到160z606.22万元，同期比增加110.79%,所有者权益39,319.65万元，同期比增长43.39%o资产负债率为80.33%,同期比增加6.80个百分点，产权比率为4.08,同期比增加1.31o从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为80.25%,非流动负债比重为0.08%,所有者权益的比重为19.67%企业负债的变化中，流动负债增加110.68%,长期负债增加349.17%o（二）利润表分析项目本月数本年累计同期累计增减额标识增减率营业收入72,183.41300,529.25126,656.40173z872.85137.28%营业成本56z625.25243,560.08103,475.63140z084.46135.38%营业税金及附加34.14836.12583.00253.1243.42%销售费用9,206.3536,308.0515,263.0821,044.96137.88%管理费用3z909.9710,023.083,359.676,663.41198.34%财务费用52.71290.98-670.88961.86143.37%营业利润2,439.259J76.734,859.244,917.49101.20%利润总额2,509.699,906.004,935.684,970.32100.70%净利润lz634.397,851.994,215.943r636.0586.25%1.利润总额增长及构成分析2023年4月，XX单位当月实现营业收入72z183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元，累计较同期增加137.28%;当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润7,851.99万元，累计较同期增力口86.25%0从净利润的形成过程来看：营业利润为9,776.73万元，较同期增加101.20%;禾IJ润总额为9,906.00万元，较同期增加100.70%o2.成本费用分析项目本月数本年累计同期累计增减额增减率营业收入72,183.41300,529.25126z656.40173,872.85137.28%成本费用总额69,828.43291,01831122z010.50169,007.81138.52%营业成本56,625.25243,560.08103z475.63140,084.46135.38%营业税金及附加34.14836.12583.00253.1243.42%销售费用9,206.3536z308.0515,263.0821z044.96137.88%管理费用3,909.9710z023.083,359.676,663.41198.34%财务费用52.71290.98-670.88961.86143.37%2023年4月，XX单位发生成本费用累计291,0
