某企业财务部稽核岗位说明书.docx

某企业财务部稽核岗位说明书岗位名称稽核序号岗位责任人上级主管岗位工作部门生效日期一、岗位设置目的为加强会计核算及财务管理，保证财会工作正常运行,设置本岗位。二、主要职责序号职责内容责任程度1负责审核记帐凭证、原始凭证的合法性、合规性、准确性，审核记帐凭证与所附原始凭证附件是否相符等全责2负责审核会计科目及科目对应关系的正确性，会计分录借贷金额是否平衡，摘要填写是否准确、简明扼要等全责3负责审核总帐、明细帐及其勾稽关系是否符合记帐规则全责4负责审核会计报表及其勾稽关系，帐表之间是否相符全责5负责监督并及时向财务主管汇报各岗位违反国家财经纪律和公司财务会计制度的财务行为全责6负责编制银行余额调节表全责7承办领导交办的其他临时工作全责或配合三、主要权限1、对经审核不符合规定的凭证、帐册、报表等，有权退回制作人更正。2、对各岗位财务人员的违反国家财经纪律和公司财务会计制度的财务行为，有权及时向财务主管汇报。四、岗位要求1、熟练掌握国家财经政策、公司财务会计制度及相关规定，及时发现与国家财经纪律和公司财务会计制度相悖的财务行为。2、熟练掌握财务会计专业知识，正确进行稽核，认真审查把关。五、岗位要素（一）上岗条件1、具有财会专业中专以上学历；2、具有会计初级以上专业技术任职资格；3、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件。4、身体健康，适应本岗位工作需要。（一）复杂程度在稽核中涉及国家财经政策、公司财务会计制度和财务会计专业知识，需认真仔细，责任性强。岗位复杂程度：中度（三）工作自由度根据会计制度规定和科内工作安排，独立判断并进行相应业务处理。（四）工作影响力在稽核中，涉及对国家财经政策、公司财务会计制度和财务会计专业知识的理解，对各岗位财务人员有直接影响。（五）横向协作关系在稽核中，与科内各岗位交流。（六）体力消耗及工作环境1、需经常更新财务会计专业知识，了解国家财经政策、公司财务会计制度；2、平均每天保持4小时坐姿工作，集中视力，操作电脑1小时；3、以办公室工作环境为主。六、考核内容1、对审核过签字过的会计记帐凭证，承担责任，明显差错不指出，扣5分/次，累计不超过20分。2、对审核过签字过的帐簿，承担责任，明显差错不指出，扣5分/次，累计不超过10分。3、对审核过签字过的报表，承担责任，明显差错不指出，扣5分/次，累计不超过10分。4、未按规定编制银行余额调节表，扣5分/次，累计不超过10分。5、发现重大违反国家财经政策、公司财务会计制度的财务行为不及时向财务主管汇报，扣5分/次，累计不超过10分。