现金开支管理办法.docx

会计实务现金开支管理办法第二十七条公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）财务总监批准的其他开支。第二十八条报销单据有下列情形之一，出纳有权不予报（一）白条（二）未经联签的单据（三）原始发票不正规，（税务不认可）（四）支出金额超出计划额度。第二十九条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品原则上采取转帐结算方式,不得使用现金。特殊情况须经财务主管批准。第三十条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报财务总监批准。第三十一条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由财务总监批准后提取。第三十二条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经联签审批签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第三十三条发票及报销单经手人签字,经联签审核批准后，出纳审核金额数量无误，方可出款，并填制记帐凭证。第三十四条工资由财务人员依据总裁办每月提供的核发工资表，经联签审批后，财务人员按时提款，发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处So第三十五条差旅费及各种补助单（包括领款单）,经联签审批后，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，经联签审批后。方能汇款，然后编制会计有关凭证。第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算,帐款相符。