财务报销票据粘贴方法.docx

账务处理财务报销票据粘贴方法01-票据报销有效期1.原始票据报销的有效期截至经济业务发生年份的次年3月31日，票据逾期不予报销。2 .公务卡刷卡记录有效期为11个月，通过公务卡消费的须在11个月内完成报销手续。3 .差旅费票据报销须在出差结束后一个月内完成报销手续。4 .根据学校规定毕业以后才能报销的学费等除外。02二、票据要求1 .票据要求真实、合法、准确、完整。2 .票据上方须印有税务或财政部门的票据监制章。即从外单位取得的税务发票须印有税务监制章并加盖发票专用章;从外单位取得的财政收据须印有财政监制章并加盖财务专rnj±:用早。票据类型：(1)发票：由税务部门印制并盖有国家税务局发票监制章的票据。包括：增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税专用发票、国家税务局通用机打发票、国家税务局通用定额发票、国家税务局监制的车辆通行费统一发票等。(2)票据：财政部门印制并盖有财政部门票据监制章的票据。包括：行政事业单位资金往来结算票据、社会团体会费票据、非税收入统一票据、非税收入一般缴款书等。(3)其他合法专用票据。包括：火车票、飞机行程单、铁路局退票费报销凭证、汽车票、轮船票、运输业附带保险单等。3 .发票抬头必须为：某某工学院，纳税人识别号为：。其余发票抬头(如"某某工学院*学院"、"河南省某某工学院"、"郑州市某某工学院”等)均不能报销；允许报销的火车票、出租车费、过路过桥费、手机通讯费及网络费、培训费和医药费等除外。4 .票据内容不得涂改、挖补，内容填写有错误或金额大小写不一致的，必须由出票单位重开，机打票据必须电子打印,手工填写无效。5 .发票内容如实填写，单位为"一批或一套"需提供开票系统机打清单，清单上加盖开据单位财务专用章。6 .增值税专用发票应提交两联：抵扣联和发票联。增值税普通发票为一联一发票联。7 .公务卡报销须提供相应的消费凭条和公务卡刷卡明细单，消费凭条应包含实际的刷卡金额、时间等信息。公务卡消费凭条可以为POS单，公务卡账单，网银消费记录,银行流水单，短信记录截屏，含有时间和金额的网上支付截屏等，报销时以发票和刷卡凭条较低金额为准。8 .如果与私人之间发生经济业务，可请对方到税务局申请代开发票；如果与小公司、小商店发生经济业务，金额比较大，但对方只有小面额的定额发票或者电子发票的，可请其去税务局申请代开、换开发票。9 .境外支出没有发票，提供invoice或receipt匹配支付记录，本人签字确认，就可以做为报销凭据。教工在有效票据凭证上用中文注明开支内容、日期、数量、金额等主要信息，汇率按照业务发生日中国银行外汇牌价结算。境外票据须提供复印件。10电子发票与纸质发票具有同等效力，参照纸质发票的要求执行。报销时，需自行打印出发票和清单的纸质版。同一张电子发票只允许报销一次，重复报销责任自负。IL因会计凭证必须保存30年，所有手写原始凭证，如：情况说明、出差审批单、酬金发放表、暂借款单等，请用黑色墨水笔填制，勿用圆珠笔或铅笔。03三、票据真伪查询发票真伪可在"国家税务总局全国增值税发票查验平台"查询。输入发票代码、发票号码、开票日期、开具金额等信息，即可查询。所有发票应由经办人蛰询真伪，确认发票信息真实无误后,在票据粘贴单上注明"发票已核"字样,对票据的真伪负责，审批单位负责核实并承担相应责任。根据重要性原则,对单张金额超过5000元（含）的发票，须附发票查验单。对于同一单位开具的连号发票及同一天开具的多张发票，视同单张发票处理。财务处对事前查出的假发票一律不予报销。因事后审计查出的假发票，经办人需将报销款项退回学校；对恶意利用假发票套取现金的单位和个人，一经查实，上报学校纪委严肃处理。触犯法律的，移交司法机关处理。04四、票据丢失处理原始票据是财务报销的唯一合法依据，原则上，原始票据复印件不予报销。确因邮寄等原因遗失的，须履行相应审批程序后方可作为报销凭证，具体为：1 .去外单位复印存根联或记账联，并加盖外单位的财务专用章或发票专用章；飞机票和火车票丢失的，需提供网上订单截图信息及公务卡付款记录，并加盖经办人所在单位公章。2 .经办人提出书面申请，填写发票遗失情况说明。注明：丢失原因；承诺不会造成重复报销；承诺加强内部管理，避免类似情况再次发生。3 .部门/项目负责人对书面申请签署意见并加盖部门公章。报财务处审批通过后可代原始凭证进行报销。4 .如因票据复印件报销引起任何经济、法律纠纷和责任，由经办人和所在单位承担。05五、票据粘贴方法网上下载A4版票据粘贴单，按照规定将票据粘贴在票据粘贴单上，粘贴完毕后在经办人处签名，并填写金额和单据张数；票据粘贴注意事项：（请仔细阅读）1 .拿小心及时WM.依4、卷跑H次年3n31日.2 .MMHtlefl砧鼬票取左博匕ttM9MhMh.¼4MiTM1*<L1ftK<U.VWI-UIflfHMU睢I:Fm”处仃必那.».IAV1Bftflftiue*.不那使刖黑体般.c7ttttiQir<hkit4. >.冷傀”之小兴修帖贴4未MH单上”也匕汶第沈邛不根应“次M吗.5. 公务Nin费的.仪格久累、期仪求“亚MM6. "拿附“二消冷的杭，发票与松用乐flHJ11）的S货涓学OMM7. pi®.介”与AlnUrm的MQIEiK粘中8. 单"Ifliittl仟元.一分人WIe供发：eQd叫9泉MIAM试hRIT-1»RT次的摩*55*”分类整丹有光.祖树X出木渤。内造打分队,如并mK费.卬税次.。用MX费等。开MJ2张IAU尔I其次.ZIMf:剔InM的.科根据雄。方式$网也匕分先.公务ki.HK<.I公*卜俯黄竽曾务分更MM.票据粘贴方法：1.票据粘贴实行分类整理，首先，根据支出类别不同进行分类，如将图书费、印刷费、专用材料费等分开粘到多张粘贴单上。其次，支出类别相同的，再根据结算方式不同进行分类，公务卡消费、对公转账、非公务卡消费等业务分类粘贴。第三，差旅费应"一事一粘"。2 .粘贴要求：所有票据平铺粘贴在A4的纸上，不得有重叠遮盖的地方，票据四周不得超出A4纸张的四个边缘。票据过多时，可使用多张A4大小纸张附在报销单后面粘贴。3 .粘贴规则：一般只粘贴票据左侧边缘部分，从上到下、从左到右平铺不叠压依次粘贴，左侧不要超出装订线，不要超出粘贴单上下边界及右边界。4 .粘贴时请使用胶水，不得使用固体胶，更不能使用订书机装订。5 .差旅费报销，差旅往返单据应粘贴在一张粘贴单上，往返多次的出差票据应分次粘贴。6 .刷公务卡消费的，应将发票与刷卡记录对应粘贴。7 .发票附有销货清单的，应将发票与税控系统打印的销货清单对应粘贴。8 .电子发票、合同等所有报销相关文档A4纸打印，无需裁剪、粘贴。9 .参照经费使用审批单上的支出内容对发票进行分类整理，归类粘贴。最后，按“质序排放，用燕尾夹汇总固定。10票据排放顺序一般是（1）"某某工学院日常报销单"、"某某工学院借款单"或"某某工学院差旅费报销单"；（2）公务卡刷卡明细表；（3）各类票据；（4）固定资产入账通知单；（5）学校或部门审批文件；（6）各类审批单，“某某工学院出差审批单"、"某某工学院国内公务接单清单"或"某某工学院固定资产记账通知单”等；（7）各类会议通知、合同、协议、名单、签领表等。IL不符合规定要求的报销单据，财务人员有权退回，要求经办人重新分类、整理、粘贴。大型票据粘贴示例：多张增值税发票粘贴前，将超出A4纸的部分折叠，不要将主要信息遮挡，将两张增值税发票粘贴在一张A4纸上，或每张增值税发票直接平铺粘贴在多张A4纸上电子发票用A4纸打印，不需要进行任何修改和剪裁小型发票粘贴示例：小型发票粘贴（指车票、定额发票、财政事业收据、汽油票等），在A4纸上将汽车票、火车票、机票、登记牌、住宿费发票等原始票据按行程发生时间顺序黏贴，工学院原始单据粘贴-盛黑黯Vea5»WT：«A 安阳东队 AsyatiOig 15 Ig礴刎GM "二？介10“2，”1631W*0r>,!Z9.805*«*w* - ,35Mrg “dm* :mau，”Mltf川 电m"W旧“/一 rfNim IH>r.* 'fR 9京次.； Mm jnfl左向不要超出装订线小彼超出i.,3673听««a Lis. QHR4，7”“：“，*” *'r!z,"?2020 10"24"OT26*15, IOrO5-二 *，,逅;HH= H： :EREH9. SlWtoViAn - X ' * « M*¾9lfl<*9I OO2SO77?'½ W t U /M CvO 知知名；，-rf>*f-2020 W"24'' 16 31 OoO7。, YMSi -ItTM*>M*-.J *> 一 t,吊龙.收拘电出差利不卿遇匕分类&格图U阍机'.WG等分开M邪多抵达贴不上其次支出火1粗恸的,种收燃蜡"方式不阿遇讦分之公务 ,f1e. c, H u% I ifl/齐"各分类就贴工学院原始单据粘贴咆06六、票据报销准备资料本校教职工到财务处审核柜台报销，应携带以下材料：1 .通过财务网上综合服务平台预约生成的"某某工学院日常报销单”等，或财务处主页下载的"某某工学院费用报销审批单”等，以上单据须加盖部门公章，并有部门负责人及经办人的签字。2 .报销所涉及的全部原始凭证。3 .符合招投标条件的需提供招投标有关手续，有关合同和发票电子版U盘拷贝。（1）购设备、元器件、材料，购办公家具、图书、教材，基建、维修改选含装修江程类等业务金额达到5万元含）以上的业务必须到国资处办理招投标手续，报销时需提供政府采购中标通知书或政府采购批件、采购合同、验收报告、校长办公会或党委会决议等相关材料；（2）1-5万元（不含）的业务可由部门自行采购，须提供有效经济合同或协议。（3）横向科研经费项目负责人可依据项目合同约定，以满足项目实施实际需求为原则，自行采购仪器设备和科研耗材，自行选择仪器设备评审专家。横向科研项目委托实验、加工、测试、购置材料等发生的费用：一次性支出低于1万元（不包含1万元）的，不需附采购合同，由项目负责人审批；一次性支出在1-5万元之间（不包含5万元）的，附采购合同，由项目负责人审批（经手人为项目负责人的，由二级单位主管领导审批）；一次性支出在5-10万元之间（不包含10万元）的，附询价表、采购合同，由项目负责人审批后，报二级单位主管领导审批；一次性支出在10万元以上（含10万元）的，由二级单位组织采购论证，并给出明确论证意见，附询价表、采购合同，经项目负责人审核，由二级单位主管领导审批后，报科技处或社会科学处审签。4 .需要提前审批或提供的材料:(1)因公出国：出国任务批件、校党委会或校长办公会决议、因公临时出国任务和预算审批意见表、邀请函或会议(培训)通知(原件及中文翻译件)、护照(首页、签证和出入境记录)复印件各种有效票据、人民币汇率中间价公告、刷卡交易记录单。(2)公务接待：派出单位公函(应包括公务活动内容、行程和人员,加盖来访单位公章)或加盖学校行政公章的邀请函、某某工学院国内公务接待审批单、某某工学院国内公务接待清单、某某工学院日常报销单、接待费发票、点菜清单、某某工学