建筑施工企业项目部资金管控分析.docx

建筑施工企业项目部资金管控分析现阶段，改革进一步深化，经济呈现高速发展的状态,建筑行业随之获得很好的发展，但是相应的建筑项目管理却依然发展缓慢。所以，我们必须加强项目管理，增强企业的竞争实力。在建筑企业开展项目管理中资金管控管理的重点内容。对于建筑施工企业，资金是保障其正常运行的根底。由此，建筑施工企业必须加强企业的资金管控。本文对建筑施工各个环节的资金管控开展分析，然后根据相关问题提出合理的完善措施，进而促进企业的资金管控效率的提升，推动经济的顺利发展。在国民经济中，建筑行业属于支柱性产业，可以有效带动国家经济，推动就业的发展，加深国家的工业化发展。然而，现阶段外部金融环境不容乐观，受其影响，建筑企业发展也出现资金短缺的问题；另外，还贷周期邻近，加剧了施工单位的生存矛盾。所以，建筑施工单位为了获得良好、稳定的发展，必须加强对资金的管理和控制，提供企业资金的利用效率。一、工程项目的事前管控（一）工程项目的选择现阶段，建筑行业发展，工程项目门类众多，水平参差不齐，因此企业必须合理分析项目的有效性。切实掌握业主的情况、信用状况、工程技术需要、工程周期、资金问题、工程款支付周期、企业垫资情况、项目盈利状况等。通过反复论证、详细的计算、全面分析，同时充分考虑企业自身的状况开展判断，具有一定的可行性，能够使企业项目得到良好经济效益。假设业主缺乏较好的资金信用，资金无法及时到位、企业必须开展巨额垫资，这种项目必须慎重考虑选择放弃，从源头上对可能出现的风险开展控制，以免企业遭受损失。必须购进完善的投标管理机制，制定投标风向评估制度，但凡重大项目，必须开展集体据测，同时实施问责机制，防止出现错误决策。(二)事前综合控制一旦工程中标，接下来要求结合工程部门依据中标文书所做的预算规划，对供给商选择、劳务队伍、合同签订问题开展一系列的了解掌握，其中最重要的是资金的安排，依据合同对付款问题开展分析，确定工程款到账的大致时间、额度，科学配置资金，便于在材料、劳务合同中确定付款时间以及额度。必须劳务和供给商的选择从总体上开展规划和预算，按照工程进度预先组织好各个项目的预算规划。在选择供给商的过程中，要求企业必须对市场展开调查，挑选信用高、资信状况佳的供给商。选择实力强的劳务团队以及供给商，同时获得垫资和付款延期最好不过，但是需要担负价格上涨、延期利息等风险，所以财务人员必须开展科学的分析，开展科学的选择。财务人员必须坚决按照统筹兼顾、科学安排、量人为出等原则开展资金预算的编制，资金预算涉及周期、季度、月度、专项资金预算等。二、工程项目的事中控制(-)组织良好的资金管控的准备开展良好的资金管控准备，奠定资金管控根底。为了更好的对各项经济活动开展记录，科学反映财务以及运营成果,要求设置专门账簿，详细核算项目收益、负债情况。建立完善的内控和财务管理制度，积极引进、配置计算机信息化设备，便对财务工作实施远程监控。在必要的条件下，需要实行会计委派制度对资金安全开展保障，加强工程重大财务活动的监视，确保会计数据完整、可靠，防止资产流失。企业负责会计人员的委派、考核以及工资的发放。在会计委派的过程中注意遵守回避原则，不得使用有亲属关系的人员。在对各项职务开展明确的过程中，要求保障不相容职务相分离，确保职务之间加强监视和制约，实现有效的制衡，比方，同一人不能同时担任出纳和会计。安排的财务人员不仅需要负责财务问题，还要负责经营问题，定期对财务开展整合，制成报表上报企业财务，一旦出现重大问题必须马上上报公司，确保企业财务对项目的资金、债务等状况清楚、及时的掌握，遇到状况及时反映，第一时间开展处理，防止问题扩大、恶化。企业方面加强对账目、资金的审计，明确资金状况，一旦发现问题，及时处理解决。（二）加强资金监控，严格审批手续建立完善的资金审批手续，规范审批活动。切实依据审批流程组织审批，禁止出现越权现象，确保资金支付单上有各个环节的负责人签字方可支付资金。不得私自设置账户，徇私舞弊，使用公款，一旦发现严肃处理。一切工程款必须收入企业制定的账户中，按照有关手续集中支付资金。对于项目部门印章必须开展严格的控制，配置专人开展管理，必须按照有关手续、流程使用印章。（三）加强资金重要环节的管控，合理配置资金其一，管理合同。无论是材料、劳务、设施的购置等事务，必须确保预先已经合同签署完毕，缺少合同禁止进入现场。在组织签订合同之前，要求切实遵循评审流程，相关部门对资金项目开展审核，一旦发现项目存在问题，及时提出修改建议，保障项目的有序开展。在支付月款项之前，要求企业保障项目资金收款和结余，同时预先必须组织合理的资金支付预算，同时确保合同项目款支付条件。在完成预算付款计划款项之后，如果存在余额方可对没有预先开展规划同时也有关规定的款项开展支付。款项支付的账户要求是合同签署单位确切指定的，不能是私人账户，以免出现经济纠纷。分包团队款项的支付，必须根据工程进展情况开展支付，禁止出现超比例支付的现象。加强资金的监管，防止分包企业私自使用资金。尤其强化管理工作发放情况，必须确保手续完整，可以直接发放到工人个人手里，也可以由队长代收，要求手续确保齐全，同时要求班长上交承诺书，确保工资最终完好的交付给工人，一旦因为发放不及时引起纠纷，班长担负全部责任。其三，定期组织账务核对工作，确保项目涉及的相关利益主体的账务准确无误，保障各个款项的支付状态，规避资金支付风险，明确资金支付状况。三、工程项目的事后控制工程验收完毕而且通过验收，将工程交于业主，在此之后，及时和业主对接，开展剩余资金的结算，将工程款项及时收回，保障资金得到完全收回，保障工程的利益。工程完毕之后，及时处理债务等问题，尽快将债权收回，详细核对公司债务，切实核查扣留质保金相关债务，防止出现超额支付或者支付不到位导致纠纷。关于剩余的资产，相关部门开展登记，如果已经无法继续使用，开展相应的处理，变卖或者转让，提高资产的利用效率。工程完结之后，必须严格管理资金的运用情况，禁止出现资金使用问题，确保项目获得良好的效益。四、小结在国民经济中，建筑行业属于支柱性产业，可以有效带动国家经济，推动就业的发展，加深国家的工业化发展。然而，现阶段外部金融环境不容乐观，受其影响，建筑企业发展也出现资金短缺的问题；另外，还贷周期邻近，加剧了施工单位的生存矛盾。所以，建筑施工单位为了获得良好、稳定的发展，必须加强对资金的管理和控制，提供企业资金的利用效率。