库存备用金管理制度.docx

库存备用金管理制度一、库存备用金管理须遵循的原则日清日结原则所谓日清日结，就是指出纳人员必须对每天发生的现金收付业务进行清理，全部记入现金日记账，结出每天的库存现金账面余额，并与库存现金的实有数额相核对，保证账实相符。现金日记账要求每天及时日结日清,并与其它有关账簿核对，要求做到账账相符。二、出纳库存现金管理八不准1、不准用不符合财务制度的凭证或白条顶替库存现金。2、不准谎报费用套取现金。3、不准未经批准违反公司制度，个人擅自挪用现金。4、不准用公司现金代其它单位或个人存入或支取现金，以增加额度或获取利息。5、不准将单位收入的现金以个人储蓄名义存入银行。6、不准保留账外公款（私设“小金库”），如门店补损现金或赠品处理现金等。7、不准未经任何申请，擅自支出超出店长权限借支或报销范围内现金。8、不准非休假期间，将库存现金交与他人保管。三、库存备用金的管理及需注意事项：1、门店出纳库存备用金的定额：门店库存备用金定额标准A店B店C店D店E店F店J店H店I店G店K店N店M店1）门店日常库存备用金金额不得超过定额的标准，月底以会计下门店盘点的现金盘点表作为参考数据，参与出纳月考核。2）如遇五一十一中秋端午节国庆店庆日门店出纳可提前半月申请增加备用金；小店:X万至X万；中店X万-X万；大店X万至X万。但要求节后半月内必须归还。2、门店出纳库存备用金由门店专人保管：1）备用金由门店出纳保管，责任到人。设立现金日记帐本，每天的现金出纳要求做好日盘2）根据现金帐簿，出纳每日做好资金日报表，每天传门店会计及出纳主管，以便会计及时入帐及备查。3）对于进出的金额门店出纳应当面核对清楚，并及时开收据或报销入帐3、库存备用金的兑换与支出：1）与收银员兑换备用金零钱时，金额面值双方必须确定清楚，辨别好钱币的真伪。收银员将零钱放入备用金钱箱内锁定。同时出纳提醒：零钱清点好，确定没有差错！2）外出兑零钱应与熟悉固定的地点兑换（如银行），要求有防损员的陪同。零钱兑换时须当面核对好金额，并注意辨别货币真伪，以防少币或假币。3）报销费用未经门店店长签字不得报销，报销时应提供相关的发票。超过店长报销或借支额度的费用，须由门店提前打费用申请，出纳、店长签字后传至总部相关人员审批后方可报销或借支。（店长借支或报销标准:小店WlOO元，大店200元）4、备用金的抽查与交接：D收银员休假前出纳须清理收银员备用金，双方确保金额的准确。清理完毕后，备用金钱箱由收银员锁好，安全存放出纳室2）出纳每天不定期抽查部分收银员借支备用金，每周六上传出纳主管备用金抽查情况表，门店会计不定时抽查3）出纳休假交接：要求做好“门店出纳休假交接表”休假期间交接的现金、钥匙及应注意事项，应全部在表中一一列示。交接完后，双方在交接表中签字确定。出纳人员绝对不允许在没有进行任何工作交接时擅自离岗，否则离岗期间出现的任何差异均由出纳人员全权负责。5、备用金的安全保管：D外出存取款须有防损陪同，提高警惕，不与陌生人闲谈，以防诈骗。2）出纳室库存备用金及营业额现金要求全部入保险柜保管好，出纳人员不允许将保险柜钥匙悬挂在保险柜上，保险柜落锁后，密码须及时拔动3）库存备用金的保管要求有相应的安全措施，重点应注意出纳办公室门锁和保险柜，感觉存在安全隐患时应及时更换。不得让财务以外的人进入财务室