会计电算化信息系统的操作管理制度.docx

会计电算化信息系统的操作管理制度会计电算化信息系统的操作管理的主要任务是建立、健 全系统的软硬件运行环境，按照事先规定的权限执行系统的 各项操作，确保系统的安全，有效、正常的运行。其主要内 容包括计算机系统的使用管理、上机操作管理和会计业务处 理程序三个方面。第一章计算机系统使用管理制度第一条 保护计算机设备，防止各种非指定人员进入机 房操作计算机和计算机软件，保证机内程序与数据安全；设 立“计算机使用登记簿”，任何人均需登记后方可使用计算机;第二条使用不间断电源，避免因停电而破坏会计数据;第三条 定期检查保养计算机硬件设备，保证硬件系统 正常运行；第四条 保持机房的清洁、温度、防静电、防火灾、防 盗窃。第二章上机操作管理制度第五条 明确规定上机操作人员对会计软件的操作工 作内容和权限，对操作密码要严格管理，定期更换操作员的 密码；第六条 杜绝未经授权人员操作会计软件，防止操作人 员越权使用软件；第七条操作人员按软件的操作功能和会计业务处理 流程操作软件，按规定录入原始数据和各种代码，审核凭证、 记账、执行功能模块、输出各种信息等；第八条 操作人员离开机房前，应执行相应的命令退出 软件，防止给无关人员操作软件留下机会；第九条设专人保存必要的上机记录，记录操作人员、 操作时间、操作内容、故障情况等内容；第十条 上机完应及时做好所需的各项备份工作，以保 证会计数据的安全与完整。备份数据应标明类型、时间、备 份人，并由专人保管；第十一条 安装防病毒或病毒软件，避免使用来历不明 的软件盘和非法拷贝的软件，以及在财务专机上玩游戏，以 防计算机病毒感染与传入。第三章会计业务处理程序管理制度第十二条 按照会计基础工作规范的要求处理会计 业务;第十三条预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证 等的会计数据未经审核，而登记机内账簿，保证会计数据正 确合法;第十四条 替代手工记账后，应做到当天发生的业务, 当天登记入账，现金和银行日记账必须日清月结;第十五条保证会计记账凭证的连续编号;第十六条 要按规定的程序编制转账、记账凭证；第十七条期末要按规定时间及时结账；第十八条期末及时生成和打印输出会计报表；第十九条 可以用“总分类账户本期发生额及余额对照 表”，替代当期总分类账;第二十条 要按有关规定装订会计原始凭证、记账凭证、账簿、报表；第二十一条要灵活运用计算机对数据进行综合分析, 定期或不定期地向单位领导报告主要财务指标和分析结果。