企业投资执行控制流程及风险控制矩阵.docx

企业投资执行控制流程及风险控制矩阵业务流程图风险控制矩阵控制事项控制活动控制主体协控风险水平控制文档阶段控制Dl1、总经理指定项目负责人负责整个投资项目。项目负责人拟定投资项目实施计戈U,项目实施计划应包括如下内容：不同阶段的资金投放数量、投资具体内容、项目进度、完成时间、质量标准与要求等，投资方案提交财务部主任、总经理及总经理办公会审批通过后履行合同管理流程及财务成本部款项支付流程。综合管理部高XX公司对外投资管理办法（参照）D22、项目负责人为项目建设执行的第一责任人，公司综合管理部建立投资台账，定期对所有投资项目实施情况进行检查、监督和评价，检查内容包括：项目进度、投资情况、项目质量、合作方动态、存在问题以及建议等，投资项目出现资金缺口需追加投资时重新执行投资决策流程。3、财务成本部根据对被投资方的影响程度，合理确定投资业务适用的会计政策，建立投资管理台账，详细记录投资对象、金额、期限、收益等事项，妥善保管投资合同或协议、出资证明等材料，并按照会计准则进行相应的会计处理。对于被投资方出现财务状况恶化、市场当期大幅下跌等情形的，财务成本部应合理计提减值准备、确认减值损失。综合管理部高中船集团建设项目进度控制与项目调整管理办法中国船舶工业集团公司固定资产投资项目竣工验收实施细则XX公司对外投资管理办法（参照）等D34、公司综合管理部依据其职责对投资项目进行监督、审计，并形成投资项目审计报告，对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请总经理办公会讨论处理。综合管理部高XX公司“三重一大”事项决策规则