豆丁股份有限公司财务分析决策报告.docx

财务管理与筹划实习豆丁股份有限公司财务分析决策报告总经理CEO：财务总监CFO：生产总监CPO：销售总监CSO：_市场总监CMo：_二o一年三月目录摘要1一、公司根本情况简介2二、公司历史3三、公司经营方向3四、公司架构4五、市场投资分析报告7六、公司融资工程报告16七、公司融资方案报告18八、短期营运资本管理报告20九、利润分配报告22十、2010年财务报表23H一、2011年预测资产负债表28十二、2011年预测利润表30十三、2011融资预测报告31十四、2011财务分析报告33十五、2011-2015年度财务分析报告38十六、附件43豆丁股份有限公司成立于2005年，是一个连续经营6个会计年度，目前拥有1亿元总资产的上市的国际化公司。公司经营状况良好，资金充裕，公司的筹资方式有股票（A、B股）与银行借款，股利分配方式是低正常股利加额外股利的股利分配政策。根据2005年到2010年的资产负债表以及利润表的历史数据，结合2011年的经营策略与经营状况，我们估计出2011年的财务报表（见财务报表分析局部），由于随着人们生活水平的提高，对孩子的穿着也越来越讲究，市场巨大，竞争力也相应的加剧。为了适应市场的需求，股东大会一致通过对豆丁童装的投资，用以开发高新科技纤维和制品，抢先占领该类产品的市场。通过分析2005年到2010年的历史数据，分析童装领域的开展前景，公司进行了投资分析，我们做了一系列系统分析，并形成了以下分析报告：1、豆丁新产品营运前投资分析报告和融资方案报告；2、豆丁新产品短期营运前营运资本管理报告；3、豆丁新产品营运前后利润分配报告；4、豆丁新产品投产第一个年度财务报表；5、豆丁新产品投产第二个年度融资预测报告；6、豆丁新产品投产第二个年度预测的资产负债表和预测的利润表；7、豆丁新产品投产第二个年度一第六个年度的财务活动报告；8、豆丁新产品投产第16个年度的总体财务状况评估报告。2010年由于投资豆丁童装新产品，预计2011年后公司平均每年总资产以103%的速度增长，净利润以102%增长。预计2015年总资产由2010年的一亿增长到一亿两千万，增幅为20%，净利润由2010年增长到一千两百万，增幅为65%o一、公司根本情况简介公司法定中文名称：广东豆丁股份有限公司公司中文名称缩写：广东豆丁公司法定英文名称：D0UDINGclothescompanylimited公司英文名称缩写：DDCC联系地址：广州市白云区丛云路249号联系电话：（020）89002621联系传真：（020）89002621电子信箱：doudingclothes邮政编码：510400国际互联网网址：,公司的信息披露报纸：证券时报登载年报的中国证监会指定国际互联网网址：http：/年度报告备置地点：公司董事会办公室股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：广东豆丁股票代码：002563公司首次注册登记日期：2005年09月04日公司注册地点：广州市工商行政管理局公司企业法人营业执照注册号：440101400011767号公司税务登记号码：粤外字440182618445482公司聘请的会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司会计师事务所工作地址：广州市珠江新城珠江西路普华永道中心18楼组织机构代码：190235557-3二、公司历史豆丁股份有限公司于2005年成立，是一个上市的国际化公司。2005年通过IS09001：2000版国际质量体系的转换。2005年至2009年，公司每年净利润高达7百万元以上，目前，公司的总资产1亿元，净资产为8千万元。根据中国服装协会和中国商业联合会提供的资料，豆丁股份有限公司已成为全国服装行业中生产规模最大、创汇最高、经济效益最好的内外兼容型企业，各项指标均居全国同行业之首;是一个生产结构最完整，产品品种最齐全的民营企业。豆丁股份有限公司坚持以市场需求为导向，科学地调整产品结构和营销策略，在国内外的市场上树立起崭新的形象，豆丁股份有限公司正以新的拼搏姿态迈向多元化、国际化、现代化的新里程。三、公司经营方向豆丁股份有限公司主要生产和经营富有品牌特色的童装，进行立体化经营，不断开创生产模式与销售模式，不断进行企业结构调整与升级。主要产品有童装印花T恤、V领T恤、针织长裤、针织裙等。目前，公司不断开发新产品，不断适应广泛市场需求以及绿色健康市场需求，公司以诚信效劳为宗旨，以合理价格为市场导向，以优良品质为基础，秉承开拓进取，自强不息的精神，与各位新老客户真诚合作，共创未来。四、公司架构岗位设置以下职责:岗位职责岗位考核标准总经理一许明月主持全面工作，保证经营目标的实现；审查批准年度方案内的经营、投资、改造、基建工程和流动资金贷款、使用、担保的可行性报告；以法人代表的身份代表公司签署有关协议、合同、合约和处理有关事宜。L保证公司年度经营目标的实现。2 .保持合理的现金流量，防止财务危机。3 .保证公司预算控制的方案性。4 .保证公司人才的稳定性。财务部岗位职责岗位考核标准财务总监一梁嘉辉、郑泽楷拟订筹资、投资方案，编制财务预算，管理会计机构和会计人员，制定会计核算制度、内部会计管理制度，内部会计控制制度，会计电算化管理制度，档案管理制度。L每年、每月的报表是否及时完成。2 .日常财务监督及时，各类资产账实相符，无盘亏。3 .所管辖部门的出勤率、违规事件的数量。市场部岗位职责岗位考核标准市场总监一黄城全面负责公司营销规划与管理，进行市场调研和目标市场的规划，制定营销方案与组织实施，产品的市场推广，分销渠道的建设与管理，还有费用的管理。L是否保证了公司的销售方案顺利实行；2 .是否能够准确的把握市场的变化，制定适合本公司的销售目标；3 .是否使本公司的产品在市场上有效推广和销售对手进行有效竞争销售总监-陈素红组织开展销售工作、负责制作和投放广告；负责与客户沟通双方在合作中出现的问题，寻找最正确解决方案；负责工程问题、工艺技术问题及其他问题的沟通。负责销售人员的管理，制定销售政策，参加定货会，订单与销售合同的执行与管理，协调产、销、存三方面的关系，销售统计和销售预算。L销售工作过程是否顺利使本公司产品进入销售市场；2 .是否能够顺利执行销售方案，拓宽销售渠道；3 .是否合理宣传本公司的产品并得到好的效应。4 .是否有效进行对具体销售过程的管理；5 .是否取得足够的定单和销售合同；6 .是否协调产销存三方面的关系，合理进行销售统计和预算。生产部岗位职责岗位考核标准生产总监一罗飞眉负责生产工艺的编制，重大技术决策和技术方案的制定和实施，组织技术合作、技术文件整理及控制工作；接收市场预测信息和市场定单信息，下达生产命令，厂房容量规划，设备能力规划，人工需求规划。产销排程，制定滚动生产方案，MRP计算，MRP结果处理，研发新产品或新技术，优化工作流程，ISO研发。L产品供货的及时率。2 .及时接受市场信息并进行预测。3 .是否很好地控制费用、降低了本钱。4 .是否保证了生产过程的平安5 .所管辖部门的出勤率、违规事件的数量6 .是否合理进行了产销排程。7 .是否制定了可行的生产方案。8 .是否根据市场需求，有方案的研发了新产品及ISo研发。五、市场投资分析报告豆丁股份有限公司市场投资分析报告一、市场分析（一）市场背景分析目前，中国。到16岁儿童有3.8亿，童装消费需求量在8亿件左右，消费约500亿元；其中。到10岁儿童超过约占80%,消费需求量在6亿件左右。在2010年之前，中国童装市场每年仍将以8%左右的速度递增，2010年预计我国童装消费市场规模将突破650亿元。婴幼儿奶粉玩具婴幼儿护肤婴幼儿服装纸尿裤书籍/文具车/椅/床孕妇图1母婴用品整体品类消费习惯（数据源自数字100市场研究）由图可以看出母婴用品中婴幼儿奶粉的消费量最大，其次是玩具、洗护用品、服装。虽然我国童装行业有着很强的开展潜力，但是目前我国的童装行业也面临着不少问题。1、国内童装品牌市场占有率低图2我国童装国内外品牌市场占有率比照由图2可以看出我国国内童装品牌的市场占有率较低，国外品牌童装占据一半的市场份额，国内童装市场标准化程度低，无品牌童装的市场占有率在三成以上。2、童装行业品牌多，但市场份额相对较小童装市场的品牌相比照较繁杂，且各自的市场份额相对都较低，市场没有绝对的领先者，由图3可以看出前十位品牌所占的市场份额不到整个市场的四成，品牌之间竞争压力非常巨大。图32009年1月份童装市场前十位品牌市场综合占有率（%）（二）SWOT分析1、外部时机（Opportunity）（1）婴童是永恒的消费经济：孩子是明天的希望，当前中国的独生子女政策，形成了“421模式。加之当前主流的“80后父母注重对子女的“最好模式的培养，成了拉动中国内需的排头兵。当前中国婴童产业的年增长率达30%以上，婴童消费被誉为“金融危机下，最不可能减少的支出工程。据统计，当前的需求规模已达100Oo亿RMB以上，2015年规模可达20000亿RMB以上，远景规模可达30000亿RMB以上。婴童行业将生生不息，市场未来将是一片繁盛。口市场规模（亿RMB）图4婴童市场需求开展图（2）婴童市场容量大：2008-2009年母婴消费开始进入黄金时期，2016年将出现婴儿顶峰期。据有关机构估算，2005年开始到2020年，中国将迎来第4次人口出生顶峰，每年新增婴儿数量在1600万左右。到2012年，中国将成为全球最大的婴童消费市场。2005年开始至.2020年，生高峰，每年新增婴儿数量在1600万左右到2012年，中国将成为全球最大的婴童消费市场20082009年母婴消费开始进入黄金时期中国将迎来第4次人口出图5婴童市场容量示意图（3）童装市场利润丰厚：据相关行业报告显示，童装已成为婴童行业中继食品行业后的一大主流消费，其利润空间达30%左右，本钱只占到售价的25%。（4）国内童装行业的龙头老大豆丁从2005年创立至今，品牌价值已超过10亿，成为中国童装行业的领跑者和最大规模企业。对于童装行业的市场动态及市场趋势具有专业化的了解和把握。（5）质量保证，品牌知名度高：在众多消费者妈妈所担忧的有关儿童服装的质量平安方面，多年来豆丁高质量的技术和承诺已得到了市场的认可。国内童装行业是一个需要“良心"和爱心的行业，豆丁的品牌拓展更具有被市场接受的优势。2、外部威胁（Threat）（1）竞争剧烈：儿童服装市场的愿景，吸引了众多的企业和投资商进来。来自国内外的各类品牌相互竞争异常剧烈。不但促使各类品牌自身能力迅速提升，竞争优势也在不断增强。图6中国十大知名童装品牌(2)价格竞争剧烈：当前童装市场上，品质和平安成了选购首要考虑的条件。但是品质和平安都是有本钱的，渠道商对利益的压缩，制造环节内部的价格竞争，成了很多品牌不能保证内在品质的重要因素。(3)市场运营不成熟：豆丁要想在国际童装行业中成为强者，市场运营模式必须跟上甚至是超越国际水平。(4)本身技术有待完善:在国内童装市场中，豆丁已经具备现在的技术水准，但和国际一流服装行业水准接轨仍然需要对自身技术进一步的强化和提升。(6)资源价值没有最大化：豆丁占据了国内东部市场，但在中西部的知名度却