董秘助手财务报表附注模板_半年报(XBRL).docx
二、报表工程注释注:具体的报表工程注释参照公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定（2014年修订）的规定编制。编制合并财务报表的公司,应对合并财务报表工程进行注释,并对母公司财务报表的主要工程进行注释。如下文所列表格不能满足披露要求,可以补充披露表格或者进行文字说明,不适用或不需披露工程请删除,并修改相关序号。红字斜体局部一般为编写提示,编报完成后请根据实际情况修改为黑色字体或删除。（一）合并财务报表工程注释1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金银行存款其他货币资金合计其中：存放在境外的款项总额其他说明：注:因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项应单独说明,若无,则删除此项。2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目期末余额期初余额交易性金融资产其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：债务工具投资权益工具投资其他合计其他说明：注:对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行说明（包括套期工具及相关套期交易情况）;对工程中的“其他”项需补充说明具体内容。3、衍生金融资产项目期末余额期初余额合计注:如公司衍生金融工具业务具有重要性的,需单独列示该工程。其他说明：一3注:说明衍生金融工具形成原因以及相关会计处理等。4、应收票据(1)应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票商业承兑汇票合计(2)期末已质押的应收票据情况项目期末已质押金额银行承兑汇票商业承兑汇票合计(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票商业承兑汇票合计(4)期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据项目期末转应收账款金额商业承兑汇票合计(5)其他说明注:如有其他需要说明的局部,请说明。5、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计（续）类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（）金额计提比例（）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位）期末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由列示单位名称合计一一组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内其中：1年以内分项，可添加行1年以内小计1至2年龄期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）2至3年3至4年4至5年5年以上合计确定该组合依据的说明:注:以文字说明账龄组合确实定依据。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款组合名称期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）组合1组合2合计确定该组合依据的说明:注:以文字说明组合确实定依据。上述“组合1"、"组合2"处应填写具体的组合名称。组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款组合名称期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）组合1组合2合计确定该组合依据的说明:注:以文字说明组合确实定依据。上述“组合1”、"组合2处应填写具体的组合名称。（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的单位名称转回或收回金额收回方式合计注:说明转回或收回原因,确定原坏账准备比例的依据及其合理性。(3)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款其中重要的应收账款核销情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生合计应收账款核销说明:注:若本期存在核销的应收账款,应说明核销的原因以及履行的相关程序等。应收账款核销说明：注:若本期存在核销的应收账款,应说明核销的原因以及履行的相关程序等。(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系金额占应收账款总额比例坏账金额第一名第二名第三名第四名第五名合计注:按欠款方集中度,汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例,以及相应计提的坏账准备期末余额(此处可以列表格,或者文字说明)。(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款金融资产转移方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得或损失合计注:说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额,及与终止确认相关的利得或损失。(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额项目资产：期末金额资产小计负债：负债小计注:说明金融资产转移的方式,分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。其他说明注:如有其他需要说明的局部,请说明。6、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1至2年2至3年3年以上合计一一账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：注:账龄超过1年且金额重要的预付款项,应说明未及时结算的原因。(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额占应收账款总额比例第一名第二名第三名第四名第五名合计注:按预付对象集中度,汇总或分别披露期末余额前五名的预付款项的期末余额及占预付款项期末余额合计数的比例(此处可以列表格,或者文字说明)。7、应收利息(I)应收利息分类项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资合计(2)重要逾期利息借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据合计其他说明注:如有其他需要说明的局部,请说明。8、应收股利(1)应收股利工程(或被投资单位)期末余额期初余额合计(2)重要的账龄超过1年的应收股利工程(或被投资单位)期末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据合计其他说明：注:如有其他需要说明的局部，请说明。9、其他应收款(1)其他应收款分类披露类另U期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款类别期末余额账面余额坏贝长准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计（续）期末工类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计总项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款其他应收款（按单位）期末余额其他应收款坏账准备计提比例计提理由合计一一组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）1年以内其中：1年以内分项，可添加行1年以内小计1至2年2至3年3至4年账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）4至5年5年以上合计确定该组合依据的说明:注:以文字说明组合确实定依据。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）组合1组合2合计确定该组合依据的说明:注:以文字说明组合确实定依据。上述“组合1”、“组合2"处应填写具体的组合名称。组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）组合1组合2合计确定该组合依据的说明:注:以文字说明组合确实定依据。上述"组合1"、"组合2"处应填写具体的组合名称。（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的单位名称转回或收回金额收回方式
