关于制定政府投资审计工作相关措施的通知（营审发[2019]26号）加文头.docx

营山县审计局文件营审发（2019）26号营山县审计局关于制定政府投资审计工作相关措施的通知各乡镇人民政府，绥安街道办事处，县政府各部门：为确保营山县人民政府关于进一步完善政府投资审计工作的通知（首府发（2019）6号）精神落到实处，经我局党组研究，报县政府同意，现就相关配套措施通知如下：一、协审机构短名单的建立及抽取营山县公共资源交易中心会商县审计局建立营山县协审机构短名单。协审机构短名单每年一月份更新一次。协审机构短名单抽取终端设在营山县审计局法规股。抽取时间定在每周星期三下午15：OO（法定节假日除外）。建设单位须委托本单位人员持抽取函参加抽取活动。抽取活动同时邀请驻县财政局纪检监察组、县公共资源交易中心和协审机构参加。抽取结果由营山县公共资源交易中心及时公示。二、签订委托协议每个直接委托协审机构审计（审核）的政府投资项目，建设单位须与受委托的协审机构签订委托协议，明确双方的权利和义务。建设单位在抽取协审机构后，可按照本通知委托协议附件样本与协审机构签订委托协议。委托协议一式两份，建设单位与协审机构各执一份。三、审计过程及要求1.竣工结算资料。建设单位与协审机构签订委托协议后，应及时把项目竣工结算资料（含电子版）提供给受委托的协审机构。按照营山县人民政府办公室关于加强政府投资项目预、结（决）算审计资料报送工作的通知（营府办发（2015）52号）要求，竣工结算资料通常包括竣工结算书、招投标资料、施工合同、财评报告、隐蔽验收资料、竣工验收报告、施工图和竣工图等基本资料。建设单位还应根据协审机构审计需要提供项目相关资料。2 .现场勘测。建设单位在协审机构熟悉项目竣工结算资料后，及时组织施工单位、协审机构开展现场勘测工作，并现场监督。建设单位应由分管项目的领导和具体经办人员参加，人员不得少于2名。协审机构要按照相关法律法规的要求开展勘测工作。现场勘测要实事求是，客观公正，作好记录，现场所有参与人员共同签字确认。3 .对量和计价。建设单位在协审机构完成初步核算后，及时组织施工单位、协审机构开展对量工作。对量工作应在建设单位办公场所进行。建设单位须派人对整个对量过程进行现场监督。建设单位和施工单位对项目审计结果无异议后，要在审计认定书上签章确认。4 .监督和复核。内审机构要对协审机构的审计过程和审计结果进行监督把关。对于重大问题，建设单位应组织设计、施工、监理等参建单位和协审机构一起会商决定。5 .档案装订。协审机构出具审计报告后，建设单位要督促协审机构收集完整的项目审计资料，装订成档，妥善保存项目审计档案，以备查阅。四、审计局复核（复审）建设单位须在协审机构出具审计报告后10个工作日内（财务结算之前），将审计报告报送县审计局投资审计股。县审计局对于决定复核（复审）的项目，书面致函建设单位。建设单位要积极配合勘测现场、计价对量等工作，确保复核（复审）工作顺利完成。建设单位对县审计局复核（复审）发现的问题要按规定进行整改。县审计局要对协审机构严格考核，按规定追责问责。五、审计结果公示建设单位应按照国家相关规定对审计结果进行公示。特此通知附件：1.竣工结算资料清单2 .营山县政府投资建设项目协审机构抽取函3 .协审机构抽取结果确认表4 .营山县政府投资建设项目蝮工结算审计委托协议5 .现场勘测记录营山县政府投资建设项目现场勘测记录表6 .营山县政府投资建设项目竣工结算审计认定书7 .审计报告模板8 .复核决定函9 .复核结果意见书营山县审计局2019年5月30日营山县审计局2019年5月30日EP附件1竣H结算资料清单序号资料类别备注1项目立项文件或项目实施依据2财政评审报告及底稿（需提供纸质和电子文档）3招标（比选）文件（包括招标代理、勘察、设计、施工、监理招标以及招标公告、招标工程量清单）及评标报告招标（比选）项目提供4中标单位的投标文件纸质和电子文档（包括投标清单报价）招标（比选）项目提供5中标通知书招标（比选）项目提供6签订的正式合同（包括招标代理、勘察、设计、施工、监理等）7开工令（监理单位总监签发）监理制提供8工程施工许可证报备的提供9工程增减变更方案、审批文件、会议纪要和补充财评报告及附件10设计单位依据工程增减变更批准文件、方案提交的工程设计变更图及原审图单位审查文件11经审查后的地勘资料、设计施工图及审图资料12竣工结算书13隐蔽工程的验收资料、工程分部验收资料、竣工综合验收资料及相关专业验收资料、竣工验收报告14工程质量、等级、安全评价、评定资料15专业检查、检验、检测资料16竣工图（含电子版）附件2营山县政府投资建设项目协审机构抽取函营山县审计局：我单位实施的（项目名称）已经于年月一日竣工验收合格并完善了竣工结算资料，特委派（联系电话：）到贵局抽取协审机构进行审计。项目基本情况表项目名称建设单位施工单位招标方式合同金额送审金额建设单位（盖章）：主要负责人（签字）：年月0附件3协审机构抽取结果确认表抽取时间：年月日项目名称建设单位协审机构名称协审机构联系方试驻县财政局纪检监察组（签字）：县公共资源交易中心（签字）：建设单位代表（签字）：协审机构代表（签字）：审计局参加人员（签字）：附件4营山县政府投资建设项目竣工结算审计委托协议甲方（委托单位）：乙方（协审机构）：为加快转变政府职能，简政放权，提高政府投资建设项目竣工结算审计效率，根据随机抽取结果，经甲乙双方协商一致，现将（项目名称）竣工结算审计委托给乙方实施，并签订如下协议。一、委托审计项目概况（一）审计项目名称：（二）送审结算金二、甲乙双方责任与义务（一）甲方的责任与义务1 .提供审计所需的有关资料，并对资料的完整性、真实性负责；2 .负责配合乙方进行现场勘察、对量等工作，在规定的时间内提交反馈意见。（二）乙方的责任与义务1 .应至少派出2名具有执业资格的协审人员参与现场勘察和计算对量等审计工作。2 .认真执行工程造价有关法律法规、行业相关规定，按规定程序实施工程项目审计，出具相关法定文书。3 .审计中发现重大违法违规问题或其他重大事项，及时以书面形式告知甲方并报送营山县审计局。4 .所完成的委托事项应保证审计质量,对出具的项目审计报告的真实性、合法性负责。如发生质量问题，负相应法律责任。5 .本项目的审计结果，如经营山县审计局复核（复审）发现误差超过±2%的，减半支付审计费；误差率超过±3%的，不支付审计费用。三、审计费用标准及付费方式审计费用在本项目审结出具审计报告后支付；若县审计局要复核（复审）的，待县审计局出具复核结果意见书后支付。计算方法执行营山县人民政府关于进一步完善政府投资审计工作的通知（营府发（2019）6号），审计服务费=基本费+效益费，具体计算方式：送审结算金额小于等于100万元时，基本费按送审金额的2.5%。计算；送审结算金额在100至500万元之间时，基本费按送审金额的2.4计算；效益费按审减金额的2.5%计算。审计服务费不足3000元的，按照3000元支付。四、其他本协议一式二份，甲、乙双方各执一份。甲方（盖章）：负责人（签字并签章）乙方（盖章）：负责人（签字并签章）日期：年月曰附件5：营山县政府投资建设项目现场勘测记录表勘测时间:工程名称建设单位施工单位相关单位协审机构现场勘蛋内容:附件6营山县政府投资建设项目竣工结算审计认定书工程名称建设单位财政评审价中标价送审金额审定金额合同金额新增金额小计审定金额审减金额审减比例建设单位意见施工单位意见协审机构/内审机构建设单位及法定代表人或委托代理人（盖章/签字）:施工单位及法定代表人或委托代理人（盖章/签字）：协市机构及工程牌/内审机构（签章/签字:复核人员/内审机构（签章/签字：分管帧导（笠章/签字）:审计认定时间：年月日附件7关于*工程竣工结算审计报告（协审机构名称/内审机构名称）年月日关于*不？p幺±审计报告*（建设单位或业主单位）：我公司接受贵单位委托，根据中华人民共和国审计法第二十二条和四川省国家建设项目审计条例规定，对*工程结算进行了竣工结算审计。我们依据送达的资料发表审计意见，并对审计报告结果的真实性、合法性负责。在审计过程中，我们结合项目情况，实施了包括现场勘察、工程量核对、定额套用、费用计取、调查取证等必要的程序。现将审计情况报告如下：一、工程概况（一）立项批复情况该项目经*以*（文件名称）批准建设，概算投资*万元，建设资金来源为*（二）建设项目情况工程名称：建设单位：施工单位：设计单位：监理单位：该项目财政评审金额为*万元，委托*公司作为招标代理机构，通过*的形式，确定*公司为中标（选）单位，中标（选）价*元，合同金额*元，工程价款双方约定采用*方式确定。本项目建设主要内容及规模：*;合同工期*天，实际开工日期*年*月*曰，于*年*月*曰完工，*年*月*日由*、*、*单位参加的竣工验收，取得竣工验收报告。甲乙双方依据合同约定进行了结算，结算总造价为*兀O二、相关责任*（建设单位或业主单位）对其提供的工程资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。我公司按照国家有关法律、法规的规定，对送审工程结算的真实性和合法性进行审计，并对工程建设的管理绩效进行合理评价。我们根据委托审计的事项，主要从以下几个方面进行了审计：工程施工发包的合规性、工程施工招标的合规性、工程施工合同的合法性、工程有关签证、索赔的合规性、设计变更（或技术核定）的合理性、工程结算的真实性等。如果由于我公司审计结果不实而引起经济纠纷和有关法律责任，概由我公司负责。三、审计依据我单位根据*（建设单位或业主单位）提供的工程相关资料，以*、*、*及相关法律法规和文件为依据进行审计。四、送审情况*工程竣工结算由*编制，*（建设单位或业主单位）送审结算金额为*元，其中：合同金额*元，增加（减少）项目金额*元。五、审计结果根据我们的审计，*工程中标价*元，结算送审金额*元，经审计核定后确认工程结算金额为*元，审计核减金额*元，审减率为*用。该工程审减造价的主要项目和原因：*0六、审计中发现的主要问题1, *o2, *o七、审计意见及建议1、请*（建设单位或业主单位）根据按合同约定与施工单位据实办理价款结算，并以此作为办理工程竣工财务决算的依据。2、建议建设单位*,3、建议建设单位*。