《纳税实务》课程标准.docx

纳税实务课程标准课程类别专业核心课学时96制定日期202X年5月审核日期202X年6月课程代码530238/530239学分6.0开课部门经济管理系适用专业大数据与会计制定人XXX审核人XXX一、课程性质与任务本课程是大数据与会计专业的专业核心课程，是依据大数据与会计专业人才培养目标和相关职业岗位(群)的能力要求而设置的，对本专业所面向的中小企业的出纳、会计核算、成本计算、财务主管、财务审计等岗位所需要的知识、技能和素质目标的达成起支撑作用。在课程设置上，前导课程有会计基础、企业财务会计、后续课程有会计岗位综合实训等。二、课程目标(一)总体目标通过本课程的学习，培养学生精通会计核算、掌握纳税申报、学会分析和利用会计信息、培养参与理财和决策的能力。本课程大力培养学生从事企业财务会计工作应具备的基本理论、知识和技能，养成良好的敬业精神、团队意识及人际沟通能力，本课程也是会计专业学生毕业后选择就业、参加国家会计专业资格考试的重要基础。1.知识目标.了解企业纳税核算的基础理论知识及原理；理解主要税种的含义及征税范围，使学生能够具有较高的纳税申报理论知识水平和较强的税务实验室的操作能力；掌握主要税种应纳税金的计算方法并能够参与纳税信息系统的分析、设计及系统一般维护。.2.技能目标能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种，根能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理，使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报，会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。3.素质目标通过自主学习税务新知识、新技术，培养学生良好的心理素质、诚信品格和社会责任感，将对学生的德育、课程思政教育培养贯穿课程始终，养成学生踏实肯干的工作作风和主动、热情、耐心的服务意识，使学生具有依法纳税、节税的意识，具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。（二）证书考核目标本课程是初级会计师证书和1+X财务共享服务职业技能等级证书（初级外的必考课程之一。三、课程设计（一）课程设计思路本课程以会计岗位需求为导向，以纳税实务为依据，以其实纳税申报情景资料为载体，根据企业纳税申报的实际工作步硬、工作内容,以及完成该工作需要具备的技能和知识来组织教学。对课程内容进行整合，采用项目化课程模式，将课程内容项目化,项目任务化，实现学生在学中做，在做中学，边学边做，实现“教、学、做"一体化教学模式，将理论教学与实践操作有机结合，提高学生的专业学习兴趣和自主学习能力，增强实际动手能力。三个转换一个对接，将岗位工作目标转换为学习目标、岗位工作任务转换为学习情境、岗位工作内容转换为学习内容，最终实现课堂学习与岗位工作对接。贯彻理论和实践相结合的原则，理论课和实训课内容有效配合。理论课介绍基本理论和流程，具体业务细节通过精心设计的实训加以理解和掌握。理论课中应尽可能有案例，课后给学生出一定量的实训题，并要求学生完成一定量的作业，以提高学生对纳税申报系统的深入理解。（二）课程内容与教学哭求1.课时分配表项目名称序号任务内容学时分配备注项目一1税收分类和纳税工作流程2纳税工作流程认知2税务实验室办税指南2项目二增值税计算、申报与核算3增伯税税款计算训练64增值税示例地报65增值税纳税申报4项目三消费税计豫、申报与核算6消费税税款计算27浦费税纳税申报2JS日四企业所得税计笄、申报与核算8企业所得税税款计算69企业所得税示例埴报610企业所得税纳税申报4项日五个人所得税计算、申报与核算11个人所得税款计算412个人所得税纳税申报4项日六财产税计豫、申报与核算13财产税税款计算414财产税纳税申报4项目七行为税计算、申报与核算15行为税税款计算216行为税纳税申报2项目八资源类税计算、巾报与核算17资源类税费计算218资源类税费申报2第一学期64项目九纳税核算媒合实训19税费计算综合实训1620税费申报综合实训16第二学期32合计962.任务设计项目一税收分类和纳税工作流程任务1税收分类和纳税工作流程学时理论2实践一体化学为目标课程目标:1 .知识目标(1)熟悉纳税工作流桎：(2)能够向税芬机关办埋税务登记.2 .能力目标(1)税务登记的票本知识和流程；(2)发票的管理规定。3 .素质目标通过本课程的学习,让同学们体会刎纳税核算与申报工作在企业中的重要作用和地位.将对学生的他行、课程思政教育培岸费穿课程始终，培养学生热爱财务会计工作，树立爱历敬业、恪守规范、细心肝遒、诚实守信、思维被税、团队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计词位莫定职业强质基础。课程效育目标：加强职业道德教Ci.运用马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同育人.团结合作、爱闵敬业序号授课内容思政元素与融入点授课形式与教学方法掠注1可以利用国内外的应实案例向学生说明会计工作的重要性,让学生认识到企业内部财务监管的JE要性，以及财务会计人员在企业、社会中的重要作用.科学素养讲授法、案例教学法教学内容选择与安排：授课过程中，不仅教会涉及增值税、消费税、所得税、城市维护建设税、教行费附加等税费知识，还提示国家权益的保证，以及范含有爱国主义思a>s识.项目一税收业务指南理论2实践一体化学时任务2纳税工作流程认知学习目标课程目标，1 .知识目标(1)会办理普通发票、增值税专用发票的领购W务，并正确埴开普通发票、专用发票等涉税票证；2 2)了解纳税申报相关知识。2 .能力目标(1)纳税申报的基本知识：(2)税款缴纳.3 .素质目标通过本课程的学习，让同学的体会到纳税核售与申报工作在企业中的.垂要作用和地位,将对学生的德百、课程思政教育培养贯穿课程始终，培养学生热爱财务会计工作，树立爱岗敬业、恪守规想、细心产谨、谑实守信.思维敏锐、团队合作、沟通协刑的职业素质,为毕业后走上会计岗位奠定职业素质基础.序号授课内容思政元素，融入点授课形式与教学方法备注税收基础知识通过学习企业税收的分类和钠税工作的总流程，感受国家税法的产诩与为民征税的遨义，激发学生的爱国情怀，讲授课程六步教学法、任务驱动教学法课程伤育H标：加强职业道德教讦,运用马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同行人,教学内容选择与安排：授课过程中，不仅教会涉及增俏税、消也税、所得税、城市雉护建设税、教行费附加等税由知识，还提示国家权益的保证，以及殖含有爱国主义思想意识.项目二增值税计算、申报与核算任务3增值税税款计算训练学时理论6实践一体化%五目标课程目标:1 .知识目标（1）能审核增值税涉税业务原始凭证:（2）判断哪些业务应缴纳销项税额、味生业务可以作为进Iii税额抵拉.2 .能力目标（1）增值税的征税莅围；（2）增值税的纳税义务人。3 .索质目标通过本课程的学习，让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的羽要作用和地位，将对学生的他行、课程思政教育培养贯穿课程始终，培养学生热爱财务会计工作，树立爱岗敬业、恪守规范、细心严遒、诚实守信、思维敢锐、团队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计询位莫定职业强质基础。课程镌音目标：加强职业道德教讦,运用马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同行人,教学内容选抨与安排;授课过程中，不育费附加等榄费知识,还提示国家权益仅教会涉及增俏税、消也税、所得税、城市维护建设税、教的保证，以及密含百爱国主义思想意识，序号投课内容思玫元素与融入点授课形式与教学方法备注1增值税的征税范围掌握一般纳税人企业与小规校纳税人企业的增值税知识以及最新政策法规，感受税务与生活的息息相关。讲授课程任务驱动教学法、小组讨论法项目二增值税计算、中也与核算任务4增假税示例填报学时理论6实践一体化学习目标课程目标II.知识目标（1）能计究应缴纳的增值税税额；（2）能进行增值税纳税申报。2,能力目标（1）一股纳税人应纳税额的计。：（2）小规模纳税人应纳税额的计算.3.素质目标通过木课程的学习，让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的31要作用和地位，将对学生的镌育、课程思政教可培养班穿课程始终，培养学生热宠财务会计工作，树立爱慌敬业、恪守规范、细心严谨、诚实守信、思维敏锐、团队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计岗位奠定职业素质基础.课程修育目标：加强职业道德教育.运用7马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同育人.教学内容选择与安排：授课过程中,不仅教会涉及增值税、消的税、所得税、城市维护建设税、教育费附加等税费知识,还提示国家权益的保证,以及箍含行爱国主义思想意识.序号授课内容思政元索与融入点授课形式与教学法注方法1一般纳税人应纳税额的计算拿握-般纳税人企业与小规模纳税人企业的增伯税知识以及最新政策法规.感受税务与生活的息息相关。讲授课程任务骐动教学法、小组讨论法ISiFI：增税计算、qI与核算任务5增值税纳税申报学时理论4实践一体化学习目标课程目标：1 .知识目标（1）能进行增值税纳税申报.2 .能力目标（1）增f税的税率与征收率：（2）营改增后增值税的变化。3 .素质目标通过本课程的学习,让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的揖要作用和地位.相对学生的的育、课程思政教育培养贯穿课程始终,培养学生热爱财务会计工作,忸立爱岗敬业、恪守规范、细心严送、诚实守伯、思维坡脱、用队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计为位更定职业素侦基础。课程他行目标：加强职业道德教育.运用马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同行人.教学内衣选择与安排：授课过程中,不仅教会涉及增值税、消费税、所R税、城市维护建设税、教f费附加等税费知识，还提示国家权投的保证，以及或-行爰国IN思出,k序号投课内容思政元素与融入点授便形式与教学方法备注1用值税的税率与征收率通过学习与练习，体会企业纳税人应重视增值税这大校种，依法修纳增值税税款.尽到应尽的义务是每一个纳税人的责任Ii讲授课程任务驱动教学法.小组讨论法项目三消费税计算、-升与核算任务6消费税税款计算学时理论2实践一体化学习目标课程目标r1 .知识目标（1）能够独立进行企业应用平台的注册与登随：（2）会根据业务资料计算应纳消也税税额，2 .能力目标C1）自产自用应税消费品应纳税额的计算：（2）委任加上应纳消费品应纳税额的计算：（3）自产自销应税消费品应纳税额的计算，3.素侦目标通过本课程的学习，让同学们体