财务档案管理制度.docx

财务档案管理制度目录有哪些财务档案管理制度是企业财务管理的重要组成部分，它涵盖了财务档案的收集、整理、保管、利用和销毁等多个环节。以卜.是财务档案管理制度的主要内容：1 .财务档案的范围：包括但不限于会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议等.2 .档案分类：依据财务活动性质和档案内容，进行科学分类,如收支类、资产类、负债类、权益类等。3 .收集与整理：确保所有财务活动产牛的原始凭证和记录及时归档，保持完整无缺。4 .保管期限：根据相关法规，明确各类财务档案的最低保管年限.5 .保密措施：对敏感财务信息实施严格的保密管理，限制非授权人员的访问。6 .利用规定：设定档案吉阅、复制和借阅的流程，确保合理合法使用。7 .定期盘点：定期时财务档案进行盘点，确保档案的安全与完整，8 .档案销毁：超出保管期限的财务档案，应按规定程序进行销毁,并做好销毁记录。实施细则1.财务部门负贡财务档案的口常管理工作.设立专职或兼职档案员。9 .原始凭证和会计账簿应及时装订，按照时间顺序编号，便于查找。10 所有财务档案应存放在防火、防潮、防盗设施完善的档案室。11 对外提供财务档案需经财务负成人批准，史制件应注明“史印件”字样，防止滥用。12 员工离职或岗位变动时，应办理财务档案交接手续，确保档案连续性。13 定期对财务档案进行电子化需份，以防意外损失.14 每年对财务档案进行一次全面清理,提出需要销毁的档案清单,经审批后执行。15 对于涉及诉讼、审计等特殊情况的档案，即使超过保管期限,也应继续保留直至事件结束。上墙内容1. ”财务档案，企业之宝，妥善保管，人人有货。”2. “档案安全，保密第一、非授权人员不得接触，”3. “定期盘点，确保档案完整，违规必究。”4. “档案利用，需审批，合法合规，不得滥用。”5. ”档案销毁，依规进行，记录详实，签字确认。”6. “电子备份，以防万一、确保信息不丢失。”这些核心原则和细则将指导我们有效地管理和保护财务档案,确保企业的财务信息安全，同时方便日常业务操作和未来的审计需求“财务档案管理制度范文一、目的：为r加强公司财务档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度,完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。二、适用范围本制度用于财务部档案的管理。三、档案管理职战财务部负贵档案的整理、编号、周阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理“四、财务档案定义会计档案是指会计凭证、会计账和会计报表以及其他会计核算的资料,它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。五、会计档案范国包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。<-）会计凭证会计凭证是记录经济业务，明确经济诳任的B面证明.它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调节表等。（二）会计账簿、会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍，它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助记备查簿等.<三）会计报表会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件,有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流散表、会计报表附表、附注、财务情况说明书等.四）其他会计核算资料其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核和、会计监督紧密相关的，由财务部门负贡办理的有关数据资料.如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案管理，六、会计档案的装订和保管会计档案的袋订：会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订.会计凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥卷保管.（一）会计凭证装订前的准备工作：（1）分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全：（2）摘除凭证内的金融物（如订书钉、大头针、回形针对大的张页或附件要折登成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整：<3）整理检查凭证顺序号，如有颇倒要重新排列，发现缺号要查明原因。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否前附齐全：（二）会计凭证装订时的要求：< 1）装订尽可能缩小所占部位,使记账凭证及其附件保持尽可能大的显雷面，以便于事后查阅。< 2）凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证：< 3）装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固,美观大方。（三）会计凭证装订后的注意事项：<1）每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数。（2）在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥善保护。按编号顺序入枢，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。（四）会计档案的保管要求.< 1）会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地,周围应备有防火器材.< 2）会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐,以便查找。< 3）会计档案室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防制咬。< 4）会计档案室保持通风透光,并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利荏阅，并防止潮湿：< 5）设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记箭，严防毁坏损失、散失和泄密：< 6）会计电莫化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施“（五）档案保管期限< 1）原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年< 2）银行存款余额调节表和银行对账单5年< 3）口记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年< 4）明细账、总账、辅助账15年< 5）固定资产报废清理后固定资产卡片及清服保管5年< 6）主要财务指标报表（包括文字分析3年< 7）月、季度会计报表（包括文字分析5年< 8）年度会计报表（包括文字分析）永久<9）会计档案保管清册及销毁清册永久<10）主要财务会计文件、合同、协议永久七、财务信息化档案（1）财务信息化会计档案的涵义：财务信息化档案指存储在计算机、磁盘、光盘、打印出来的书面等形式的会计数据：会计数据是指科目体系、各类编码、各种应用方案、记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计半公式）等数据：< 2）财务信息化会计档案的查阅、外借和措贝必须经本单位财务负贵人的批准，重要数据必须经总经理批准。重要数据是指对公司具有重大影响的数据。< 3）对财务信息化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。< 4）采用磁性介质保存会计档案,要定期进行检资,定期进行复制,防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。八、会计档案的借阅<-）财务人m因工作需要查阅财务档案，须按规定厥序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续，<-）公司所属集团及下属各单位若因公需要查阅财务档案，须经本单位领导批准，经计划财务部负成人同意，方能由档案管理人员接待查阅。<）外单位人员因公需要杳阅财务档案时，应持有单位介绍信，经计划财务部负货人同意后，方能由档案管理人员接待杳阅，并由档案管理人员详细登记查阅财务档案人的工作单位、查阅日期、财务档案名称及查阅理由.（四）借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆欣原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或亚制原件（如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或或制原件）并限期归还。（五）由于会计人员的变动或会计机构的改变等原因，财务档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章.九、会计档案的销毁<1）会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见,会同财务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册,经公司领导审查，报请上级主管单位批准后方可予以销毁。< 2）会计档案保管期满，但共中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止：建设电位在建设期间的会计档案，不得销毁。（3）销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；由财务部和行政部共同派员监优，会计档案倘毁后经办人在“销毁清册”上卷章，注明“已销毁”字样和销毁日期,以示负货，同时将监销情况写出抄面报告一式两份，一份报本单位领导.一份归入档案备查.十、附则< 1）本制度有财务部负责制定,解释和修订:< 2）木制度自颁布之日起执行。=相关制度= 控烟考评奖惩制度（4篇范文） 酒店国房奖惩制度（4篇范文） 职匚奖惩制度（16篇范文） 保安员奖惩制度（4篇范文） 班级奖惩制度试用（12篇范文） 某酒店消防奖惩制度（3篇范文） 饭店奖惩制度（4篇范文） 控烟考评奖惩制度格式怎样的（4篇范文） 物业保安部奖惩制度（1篇范文） 部门奖惩制度（3篇范文=安全管理= 电力企业安全管理实践与思考 科大通识选修课管理办法 文明施工管理规定 施工现场管理风险防范措施 医院进一步加强抗菌药物临床应用管理通知 油气田分公司清管作业管理办法 电厂安全检查管理规定 消防保卫管理措施 料具存放危险品管理 物管培训:物业管理公司的组织机构