FGRP-U8财务内控管理解决方案.docx

用友GRP-U8fm财务系列解决方案（一行政事业单位内部控制解决方案北京用友政务软件有限公司U8产品市场部2014年1月1. Ir景生逑42. 内控风It分折62.1 慎算控理52.2 收支控史62.3 来两按蛆82.4 笠产控凯82.5 建设风险92.6 合同风除103. 求分析103.1 行政事业单位内部控制佶息化管理现状103.2 内部控断信息化St设常求分析133.2.1 总体需求/33.2.2 亚务需求133.2.2.1 史务应用支4平台133.2.2.2统一基51我非管理143.2.23资金收支审批管理153.2.24财产的费访去管理153.2.2.5财务演警Ii管163.2.2.6财务雪能分析管理H3.2.27公扶管星效劳窗口184.方案目标184.1总体目标184.2业务目标19 没有严格按照批复的预算安排各项收支，预算执行与预算指标不符,影响孩算的严肃性 于天算执行没有进行分析，没有建立有效沟通机制,导致茯算执行进度偏快或偏慢。（四）决算及评价风险 决算与预算存在脱节、口径不一，难以及时反映预算执行情况，预算管理的效率低下，日常核算不能及时反映慎算执行情况，年终经过调整，仍可能存在决算与预算的不符，影响预算的严肃性。 评价机制不完善.可能导致预算管理缺乏有效的监督机制。2.2收支控制(一)收入业务风险 收入业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清,收款与会计核算等不相容助位未有效别离，可能导致错误或舞弊。 各项收入未按照法定工程和标准征收，或者收费许可证未经有关部门年检，导致收费不标准或乱收费。 未由财务部门统一办理收人业务，箕他部门和个人未经枇准办理收款业务，可能导致财务舞弊或者私设“小金库”的产生。 违反“收支两条线”管理规定，截留、挪用、私分应缴财政的收入，或者各项收人不入账或设立账外账，可能导致私设“小金库”和资金体外循环。 执收部门和财务部门沟通不力，单位有哪些收入工程,什么标准，何时应当收取单位领导和财芬部门不清能,造成应收未收。 对于各类票据的保管、申领,启用、核销、销毁没有建立完善制度、责任到人，实施有效控制，可能导致错误或舞弊。(一)支出业务风险 支出业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清或支出申请和内部审影.付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位未有效别高，导致错误或舞弊。 各项支出申请不符合预算管理要求，支出范围及标准不符合相关政策与制度的要求，根本支出与工程支出之问的相互挤占，导致单位愤算失控或者经药控制目标失效。 各项支出未经适当的审批程序,尤其对于重大支出未经集体决策程序，容易导致错误或筹弊。 各项支出不符合相关政慑与制度的要求，如国库集中收付、政府采购要求、公务卡结算要求等，可能导致单位支出业务不合法合规。 采用虚假或不符合婺求的票据报销，可能导致单位支出业务不合法合规。 各项支出缺乏定期的分析与踪控，并对重大问邈缺乏应时措施.可能导致单位支出失控。M1.*M1.K«TINMa1.1.0dNt.*SdSW*r“«»gg<<8wsmrwft«Bo½xao21nw<a7）审批痕迹记录财务翻门确定各业务部门所使用的票据类型，审核确定收费工程.收费标准，并规定所能开具的相关票据类型。财务处根据票据的使用情况定期向上级财政管理部门申请购置票据或经财政批准自行印制票摒，并下发到二级单位或者收费部门.开票员累计一定的已开票据及所收票款及时到财务处办理缴款，财务处根据票款情况对领用票据进行核锌U收费工程对应不同的票据类型，在票据管理中调用相关的票据信息并完成收费开票：票资管理系统根裾收贷使用票裾信息和实际票款对票裾进行核辆处理。系筑抬点：1）完整涵光票据管理的六大工作流程：软件欠理内容涵盖了当前票据管理工作的所有流程，包括票狷入库、票据退库、票据出售、票据退回、票猾核销和存根结转等；2）票据收费工程管理：系统对劄门核朝巳使用票据的填开情况，包括收费工程、收费金额进行分类管理,根据需要生成各类收费统计报表，可以作为财务管理辅助工具。3）精准的票据去向追踪功能：票摒去向追踪工具，通过票据类型、批次、票据号码段对票据的当前位置，以及历史流程防迹，进行快速精准的定位查询。常票据管理过程中，45用、开票.报损、核销等票强的数量以及票据的库存量一般票据管理账簿都可以记录清楚，但是，针时具体的某一个号码.或者某一段号码票据的情况并不清楚,这一问题即是用发票据出入库系统着力解决的一个重点问题。系统提供了三种号码清单：当前库存票据号码清单、部门待核销票据号码清单和已核销待结转票据存根号码清单.系统除了随时提供当前这几类号留清单外，还提供了以前期间的期末、期初清单状况,供用户时历史期间数据的查网分析,彻底解决了票据管理中的“量清导不清.同题。5.2.2.2支出管理5.2.2.2.1报销管理系统报销管理提供报销效劳和预算扣减效劳，分为远程预约系统、排队叫号系统、网上报销系统三个局梯。远程侦约系统解决的是排长队、等候时间长的问题，发起人填写报销事项后，发送单据至出纳处进行初审，初审通过的单据可进行排队约号。排队叫号系统标准现扬排队等候管理,该系统针对初审通过的单据进行排号，给予报销人一个预约时间及预约办理报销业务的窗口信息提示。咐于初审通过并已成功预约的单据.发是人可打印抵质单据，持抵质单据进行相关领导的签字（该流程也可以设置电子审批流程），而后根据预的好的号码及时间办理相关报销事宜。网上报辆系统办理实际报辆业务。出纳人员根据报辆人的纸质单据系统在网上报销系统中进行核时后给予办理报销手续。通过网上报销管理系统，即减轻了财务人员的繁重工作量，又提高了报销报销速度的.即标准了报销单据的正确填写，又保证了原始单据数据的正确性。业务流程:模块之向关联关系:1）丰富的基础资料设置：可根据用户实际的报销项设置基础字典；可把用户的报销标准手灵置于系统：根据报账大厅情况灵活设置预约地点、预约时间、预约额度。A4M*9»W谡山报箱标准IaRI-RHrSiHDftJ饮”防MMMMWawHB.MM*>!Mnt1.P9C1PKSA厂。厂W8*现I出型P如牍出厦*“三WrD*5»nIa三n三4ittHbjkm<(jImoMK)3oo(MJx¼*M)MO22ooW*1.oo()xdA三*)xJSWOIWttIottg)s<IC三*M)844100me1.mx(M1.exc1.«B»M)R2）灵活设置单据类型及单据格式。系统涵盖行政事业单位各类报销业务，提供自定义设置业务单据功能，可根据报销业务及工程经费、培训费、差旅费、采购费、医疗费、物业费、取暖补贴费、保险费等各类内部资金业务单据模板（报捎单，借款单）定义。单据上的各单据要素与基础字典、报销标准相结合使用，方便单据的填写和金额的计算。单据类型与审批流程相结合，灵活设置单据的各种操作权限mm”“2nuis*avt4>fi三.g47"：f*»B*9IIImy：IXtOfi：«*W¥sct*»«*三»»*I三5）高度系统集成、无健衔接，保证数据的平安性。与全面预算系统联用。在进行借款、报销业务办理时，自动调用匹配核销梯门、工程、个人等用款方案或者指标信息。可根据实际业务、实际流程灵活设置颈扣、扣减指标的相应环节，更贴近用户的实际使用。与出纳管理系统联用。各类报销单据可直接生成相关收付款单到出纳系疣，生成出纳账,方便出纳与会计迸行对账。与账务处理系统联用。各类报销单据可根据实际业务一键传递生成会计核算凭证到账务处理系统，并可查看追溯到该笔支出涉及到的加算、指标、方案等信息。与网银系统联用。各类报销单据可实现无现金报销，支持与网银进行数据交换，实现报销爽用直接划款或者公务卡定期还款等支付方式，提高财务工作效率，减少银行对账工作量。保证了数据的平安性、准确性。6）支椅现金报销、很行卡划账、公务卡还款等多种报销方式。7）借款张龄分析和还款提醒。还款报销直接关联借款单，支持辅助核算和冲销，系统可通过设置借款单账龄，对“久拖不报”的支出进行催报，提S1.借款人及时还款。5.2.2.2.2出纳管理系统出纳管理系统用来完成现金、银行存款会计核算的出纳管理工作，使用该系统可提高出纳工作效率和减少工作过错。与各系统高度集成，紧凑的业务流程保证了数据的准确性、及时性。2)与网上报销系统联用：报销单据可自动生成出纳现金、银行存款收付款单，生成出纳账;3)与账务处理系统联用：出纳收、付款单再按照不同业务类型自动生成相关会计凭证传递到总账系筑中，快速、准确完成凭证制作。4)机制灵活：通过收付、领用单据可以完成出纳的日常工作.如：提现、存现、收款、付款、领用、核销、现金妆点补缺的工作：一张单据上可以进行多种现金、银行的交易。往来核算等多项辅助核算项的基础资料的管理,日常财务工作中的会计凭证的录入、审核、记账、转账，结账处理，及账簿的查询和打印，到达完整的财务核算的要求及根本的财务辅助控制目标.并实现各种财务报告的查询，满足高校的根本财务管理需要。账务处理系统与其他业务系统无统衔接，基础数据保持统一，接口标准统一，保证了数据的准确性、及时性。系挑桥点:1）科学的管理基础数据：能将各业务系统的共有的基础资料迸行统一维护，表达了数据统一的管理思想；2）集中分级管理控制：系统提供最新会计制度下的会计科目体系，对会计科目、辅助核算等基础资料集中分级管理控制，简便快提完成会计科目以及各辅助核算项的基础资料的管理。3）灵活的辅助核算项管理：系统提供了11个固定辅助核算项、多个自定义辅助核算项，可以按照工程、部门、单位、个人、功能分类、经济分类、资金来源、经费类型、现金流量控制等多项信息同时进行辅助核算；辅助核算项可任意交叉，根据不同辅助核算项的设置.满足复杂的核算要求:4）灵活实用方便的凭证录入：在录入凭证时，系统根据用户所选科目的属性，动态形成此科目需要核算的工程列表供用户进行枇量录入。系统也会在用户输入凭证时进行动态的金额平衡。系统提供多种凭证录入方式：标准编辑、汇总编辑、自动凭证编制、导入EXCE1.文件编制。5）支持自动凭证：常用的凭证可保存到自动凭证库,使用时随时调入。支持EXCE1.文件的导入，通过导入的文件生成凭证。6）提供固定核算项之向关联关系设置，提供会计科目固定辅助项默认值设置，为简化、快捷的凭证录入提供了方便。7）凭证与指标管理、用款方案无线衔接，在编制凭证时可以扣减指标，使得预算执行得到控制，在凭证中可进行预算执行情况的追溯查询。8