做账实操-不该抵扣的进项抵扣了怎么做会计处理.docx

账务处理会计实操文库做账实操不该抵扣的进项抵扣了怎么做会计处理如果企业错误地将不应该抵扣的进项税进行了抵扣,必须采取相应的措施进行纠正.首先,企业应立即停止相关操作,并及时进行纠正,确保税务处理的准确性.其次,应向所在地税务机关报告这一错误,并主动配合税务机关进行调查.报告内容应包括错误的具体情况、发生原因、涉及税额等.根据中华人民共和国税收征收管理法的规定,纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款.因此,企业应当补缴因错误抵扣而少缴的税款,并按照规定缴纳滞纳金.此外,企业还可以采取以下措施处理：重新核算并予以退回:企业可以根据税收征收管理制度,填写纳税申报表，重新核算其错误抵扣的进项税额,由税务机关予以退回.对于抵扣的进项税额较高的情况,企业还可以与税务机关签订抵税退税协议,按照协议把错误抵扣的进项税款分期退回.保持与税务机关的良好沟通:积极配合税务机关的调查和处理工作,对相关责任人员进行问责,加强内部控制,防止类似错误再次发生.定期进行税务自查:及时发现并纠正税务处理中的错误.总的来说,企业在遇到这种情况时,应立即采取措施纠正错误,补缴税款及滞纳金,并与税务机关保持良好沟通,以避免承担更严重的法律责任.不该抵扣的进项抵扣了怎么办哪些进项税不能抵扣？1.购进的货物、劳务、服务、无形资产和不动产用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的.2、非正常损失的购进货物,以及相关的加工、修理、修配劳务和交通运输服务.3、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工、修理、修配劳务和交通运输服务.4、非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务.5、非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务.6、购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务不得抵扣(1)贷款服务贷款服务利息支出进项税额不得抵扣,因为不符合增值税链条关系,按照增值税"道道征道道扣”的原则,对居民存款利息未征税,因此对贷款利息支出进项税额不予抵扣.(2)餐饮服务一般纳税人购买餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务,难以准确界定接受劳务的对象是企业还是个人,因此进项税额不得从销项税额中抵扣.住宿服务和旅游服务未列入不得抵扣项目因为这两个行业属于公私消费参半的行业.(3)旅客运输服务旅客运输服务也是属于难以准确界定是个人消费还是企业消费.