学校财务内控制度.docx

学校财务内控制度、总则与基本原则总则本制度旨在规范学校的财务管理行为，加强内部控制，提高资金使用效率，保障学校资产安全完整，促进学校健康、可持续发展。依据中华人民共和国会计法、民间非营利组织会计制度及相关法律法规，结合本校实际情况，特制定本财务内控制度。基本原则1 .合法合规原则：财务活动必须遵守国家法律法规、财务规章制度及教育主管部门的各项规定。2 .公开透明原则：财务信息应定期公开，接受师生、家长及社会各界的监督。3 .效益优先原则：在保证教学质量和办学安全的前提下，合理配置资源，追求资金使用的最大效益。4 .权责对等原则：明确各部门、各岗位的财务管理职责和权限，实行岗位责任制。5 .风险防控原则：建立健全财务风险预期和应对机制，防范和控制财务风险。二、财务管理机构与职责学校设立财务管理部门，作为学校财务管理的核心机构，负责全校的财务规划、预算编制、资金筹措、收支管理、会计核算、财务分析、财务监督等工作。财务管理部门应配备具有相应资格的专业人员，确保财务工作的专业性和规范性。财务管理部门主要职责包括：- 制定和完善学校财务管理制度；- 编制和执行年度财务预算：- 组织收入，合理安排支出；- 进行会计核算，编制财务报告：- 实施财务监督，保障资金安全：- 参与学校重大经济决策，提供财务支持。三、预算管理学校实行全面预算管理，预和编制应坚持量入为出、收支平衡的原则，确保预算的合理性、科学性和可操作性。预算编制程序包括：下达预算指标、编制预算草案、审议批准、下达执行。预算执行过程中，应严格控制预算调整，确需调整的，应按规定程序报批。四、收入管理学校收入包括学费收入、政府补助收入、捐赠收入、投资收益等。所有收入必须纳入学校预算，统一管理，严禁私设“小金库”。收入管理应遵循“票款分离、收支两条线”的原则，确保收入的真实性和完整性。五、支出管理学校支出应严格按照预算执行，坚持勤俭节约、量力而行的原则。支出管理应建立健全审批制度，明确审批权限和流程，确保支出合法合规。大额支出应实行集体决策制度，并接受审计监督。六、资产管理学校资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。资产管理应遵循“谁使用、谁负责”的原则，建立健全资产登记、保管、使用、处置等管理制度。定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。加强资产的日常维护和管理，提高资产使用效率。七、负债与风险管理学校应严格控制负债规模，防范财务风险。确需举债的，应充分论证、科学决策，并明确偿债计划和资金来源。建立健全财务风险预警机制，定期对财务风险进行评估和监控，及时采取措施防范和化解风险。八、财务内部控制财务内部控制是学校财务管理的重要组成部分，旨在保障财务活动的合法合规性、资产的安全性、财务报告的真实性和完整性。学校应建立健全财务内部控制制度，明确岗位职责、权限和相互制约关系，加强财务信息系统的建设和维护，提高内部控制的有效性。九、财务报告与信息披露学校应按照相关规定编制财务报告，包括资产负债表、业务活动表、现金流量表等，真实、准确、完整地反映学校的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告应经过会计师事务所审计,并按时向教育主管部门、捐赠人、师生及社会公众披露。卜、财务监督与奖惩机制学校应建立健全财务监督体系，包括内部审计、社会监督、师生监督等。内部审计部门应定期对学校的财务活动进行审计,发现问题及时报告并督促整改。对在财务管理中表现突出的个人或部门给予表彰奖励；对违反财经纪律、造成经济损失的，依法依规追究责任。十一、附则本制度自发布之日起实施，由学校财务管理部门负责解释。随着国家法律法规和政策的变化，以及学校实际情况的发展，本制度将适时进行修订和完善。全校师生应自觉遵守本制度规定，共同维护学校的财经秩序和财务安全。