XXX学校食堂膳食经费管理内控制度.docx

XXX学校食堂膈食经费管理内控制度第一章总则第一条为规范学校食堂膳食经费的管理与使用，提高资金使用效率，保障师生饮食安全与质量，根据中华人民共和国会计法教育系统内部审计工作规定及国家相关财务管理制度，结合本校实际情况,特制定本内控制度。第二条本制度旨在建立健全食堂膳食经费的预算管理、收支管理、采购管理、库存管理、成本核算、监督与审计等环节的内部控制体系,确保经费使用的合法性、合规性、合理性和效益性。第三条学校食堂膳食经费管理应遵循“公开透明、量入为出、勤俭节约、营养均衡”的原则，确保每一分钱都用在刀刃上，切实提升师生的轻饮满意度和健康水平。第二章组织机构与职责第四条成立食堂膳食经费管理领导小组（以下简称“领导小组”），由校领导任组长，后勒管理处、财务处、纪检监察室、工会及师生代表为成员。领导小组负责食堂膳食经费管理的总体规划、政策制定、重大事项决策及监督考核等工作。第五条后勤管理处下设食堂管理中心，具体负责1.常运营管理，包括预算编制、采购计划、食材验收、库存控制、成本核算、账目管理等，确保各项制度得到有效执行。第六条财务处负贡食堂膳食经费的会计核算、资金拨付、财务分析等工作，定期对食堂财务状况进行审计，确保资金安全和使用效率。第七条纪检监察室负贡对食堂膳食经费管理全过程进行监督，受理师生投诉，查处违规行为，保障制度的严肃性和权威性。第八条工会及师生代表通过参与食堂管理会议、品尝菜品、提出意见建议等方式，发挥民主监督作用，促进食堂管理的民主化、科学化。第三章预算管理第九条食堂管理中心应根据上年度实际支出情况、本年度学生人数变动、物价水平变动等因素，科学编制年度预算，报领导小组审批后执行。预算应涵盖食材采购、人员工资、水电燃料、设备维护等各项费用。第十条预算一经批准，原则上不得随意调整。确因特殊情况需调整的，应说明原因，按程序重新报批。第四章收支管理第十一条食堂实行“收支两条线”管理，所有收入必须及时足额上缴学校财务账户，严禁设立“小金库工收入主要包括学生就餐费、教职工补贴、政府补助等。第十二条支出应严格按照预算执行，遵循“先审批、后支出”的原则。大额支出需经领导小组集体讨论决定。第十三条食堂应建立规范的报销制度，所有支出均需提供合法有效的票据和完整的审批手续，确保每一笔支出都有据可查。第五章采购管理第十四条食堂食材采购应遵循“公开、公平、公正”的原则，采用集中采购、招标采购或询价采购等方式，确保食材质量优、价格合理。第十五条建立供应商评估与准入机制，定期对供应商进行资质审查、质量评估，不合格者及时淘汰。第十六条实行双人采购、验货分离制度，采购人员与验收人员不得为同一人，确保采购过程透明、公正。第六章库存管理第十七条食堂应建立严格的库存管理制度，实行定期盘点，确保账实相符。对易腐易耗食材应实行先进先出原则，减少损耗。第十八条库存物资应分类存放，标识清晰，保持仓库环境整洁、通风良好，防止食材变质。第十九条严格控制库存量，避免积压浪费，合理设置安全库存，确保食材供应稳定。第七章成本核算与定价略第八章监督与审计略第九章附则第二十五条本制度自发布之日起施行，由后勤管理处负责解释.随着国家法律法规和政策的变化，以及学校实际情况的发展，本制度将适时进行修订和完善。第二十六条本制度适用于本校所有食堂的脑食经费管理工作，各食堂应结合自身特点，制定具体的实施细则，确保本制度的有效落实。通过上述内控制度的建立与实施，学校食堂膳食经费的管理将更加规范、透明、高效，为师生提供安全、营养、经济的餐饮服务，促进学校和谐稳定发展。