关于进一步规范和加强审计整改工作的实施方案.docx

关于进一步规范和加强审计整改工作的实施方案为进一步加强审计整改工作，增强审计整改的严肃性和有效性，实现审计整改工作规范化、制度化，提高审计整改质量和效果，根据国家审计准则国务院关于加强审计工作的意见等要求，结合我局工作实际，现就进一步规范和加强审计整改工作提出如下实施方案。一、进一步认识审计整改工作的重要意义审计监督是宪法规定的一项重要制度，是制约和监管行政权力的有效措施。加强审计发现问题的整改工作，是贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神和十九大精神，建设法治政府的重要举措，是提高财政资金管理绩效、建设廉洁政府的必然要求。审计发现的问题能否得到及时有效的整改，事关审计机关的执行力和公信力。审计局全体干部职工要充分认识加强审计整改工作的重要意义，切实增强督促审计整改的自觉性和主动性，将落实整改与项目实施、项目管理和质量提升相结合,认真梳理审计项目中发现的问题，明确整改对象、整改责任、整改时限和目标要求，加强对整改过程的监督检查，确保审计发现的问题得到逐项整改。二、进一步加强审计整改工作的组织领导成立由局党组H记、局长任组长，各分管领导任副组长，各股室长任成员的审计整改工作领导小组，领导小组下设办公室在局法制建设股，负责审计整改工作的日常事务和协调管理。审计整改工作由各带队领导组织跟踪督导与情况收集，重要事项报局办公会议审定。审计组组长是审计整改督导工作的第一责任人，对本组实施的所有项目审计结果的整改情况收集、整理负总责。三、进一步明确审计整改工作的主要内容审计整改主要是对被审计单位和其他有关部门根据审计结果（审计报告、专项审计调查报告、审计决定书、审计移送处理书、审计处罚决定书、审计建议书等审计文书作出的需要执行的审计决定、提出的审计意见和建议、移送处理的事项）进行整改和处理情况的跟踪检查和督促落实。其主要内容包括：审计处理处罚决定的执行情况、审计机关要求自行纠正事项的落实情况、审计建议的采纳情况、审计机关移送处理事项的处理情况、各级领导对审计工作批示要求整改的落实情况以及其他有关情况。四、进一步压实审计整改工作的主体责任审计整改工作应按照“边审边改、督查整改、公开促改、追责问改”的工作思路，力求“审计工作开展到哪里，整改督查就要延伸到哪里"，强化依法整改的责任意识，推进严肃整改的机制建设，提升审计整改的价值潜力，充分发挥审计“公共卫士”作用和“免疫系统”功能，推动完善国家治理和促进县域经济社会健康持续发展发挥重要作用。1 .办公室主要负责审计项目计划执行情况的督查和审计项目档案的收集、汇总和保管工作，办理审计整改督查结果通报、公开，以及成果的综合利用和对外宣传工作；负责上级审计机关组织实施的审计项目（含领导干部经济责任审计、专项审计、专项审计调查等）对县委、县政府提出整改要求的统筹协调。2 .法制建设股主要负责对审计组审计整改工作的督促检查，根据需要开展对整改落实情况的实地督查和重点督办，督促审计组做到事实清楚、证据充分、定性准确、处理恰当、建议可行,提供整改督查执法中有关法律、法规和政策支持；汇总形成审计组审计整改工作的动态信息和提请局办公会议审议的审计整改重要事项：加强对审计整改工作的综合分析和有效利用。3 .经济责任审计分局主要负责加强与经责审计联席会议成员单位的衔接沟通，建立整改督办联动机制，适时对重点部门、重要问题开展联合督办，强化问责追究，确保整改到位。4 .各审计组主要负责所完成审计项目在审计整改期限内对审计结果的跟踪检查和督促落实，并建立问题整改台账，按要求及时提交审计项目整改落实情况统计汇总表和所收集的资料，形成问题整改工作报告。5 .财政金融审计股主要负责综合提炼审计反映问题的整改落实情况，并纳入到当年代表县政府向县人大常委会议所作的审计工作报告中。五、进一步规范审计整改工作的执法程序1 .审计报告、审计决定等文书规定的整改截止期限，一般不超过60日，未明确的按60日计算。审计移送处理书整改期限设定为60F1.内。2 .领导批示要求审计整改落实的事项，由审计组具体负责督促落实，收集相关资料并出具整改情况报告送局法制建设股。3 .在审计实施过程中，审计组要对被审计单位以前年度审计结果的整改落实情况进行核查，重点检查近三年是否存在谎报已整改但实际未整改、或整改后乂恢复原状等违规行为，复查结果要在审计报告中反映；同时，对可以适时整改的问题，审计组应督促被审计单位在约定期限内整改。4 .在出具审计报告、审计决定书后，审计组在审计整改期限内应加强与被审计单位沟通，尽快落实审计整改事项，体现审计整改效率；取得整改和处理情况的相关证明材料，归入审计项目档案。5 .审计组应按要求督促被审计单位加强审计整改落实。被审计单位应按规定时限书面反馈执行和整改情况，对未能按时落实整改事项的要说明原因，形成审计整改情况报告报送该项目分管领导审核后再送法制建设股。6 .在审计报告、审计决定书规定的整改期限届满后30天内，审计组应向法制建设股送达审计整改落实情况材料，并填写审计整改落实情况统计表，提供审计报告、审计决定书、被审计单位的整改情况报告和相关证明材料7 .在出具审计移送处理书后的90日内，审计组应向法制建设股报送审计移送处理竹、受理单位的处理情况和相关证明材料。8 .法制建设股对审计组报送的审计整改落实情况统计表及相关资料进行分析、汇总上报，对问题性质相对较为严重、整改较为困难但反映已整改、取得的已经整改证明材料不够充分等情况，经审计整改工作领导小组审议决定，由法制建设股和审计组组成联合督查组进行实地检查整改落实情况的真实性。实地检查一般在收到审计组提供资料的30日内实施。联合督查组在开展实地督查时需向相关单位发送关于组织对某某单位实施审计整改督查的通知，说明审计整改督查的内容、时间与要求等；完成实地督查后，一般应在30日内提交督查报告，涉及经济责任审计的事项，同时抄送县经济责任审计工作联席会议办公室：对实地督查发现整改未能落实的重大违法违规问题以及屡审屡犯、整改不到位的被审计单位等，可以提请局办公会议商政府督查部门或联合多个职能部门进行重点督查，重点督查结果向县政府、县人大报告，涉及经济责任审计的事项，同时抄送县经济责任审计工作联席会议成员单位。9 .审计整改督查中发现本局出具的审计结果文竹存在重要错误事项需进行纠正的，报经分管领导审核、局长同意，由主办审计组重新代拟审计结果文书，审理机构和法制建设股审核，再按规定程序进行重新报签成文，错误事项追究相关人员责任。10 .审计组发现被审计单位在执行期限后未按规定要求执行审计决定的，应当责令限期执行，逾期仍不执行的，报经局办公会审议同意，报告县政府或者提请有关主管部门依法处理，或者申请人民法院强制执行。六、进一步推进审计整改工作的措施落实1 .探索建立审计整改信息管理系统，对审计项目结果及整改情况形成全过程跟踪检查，对应整改、整改到位、整改未到位、未整改等情况实行动态化管理，推进审计整改管理的信息化水平,形成信息共享机制。推行“销号”制度，对积极整改到位、真正解决问题的，予以销号，切实增强被审计单位和部门的整改主动性、时效性。2 .对审计整改督查中反复出现、屡审屡犯及整改普遍不到位等问题，要加强调查研究，认真分析原因，提出从源头上解决问题的整改措施，督促被审计单位和有关部门着眼宏观管理，从体制机制上完善政策制度，从根本上解决问题、彻底整改。对整改督查中发现的审计质量问题，应提请审计组和审理部门进一步改进工作，提高审计机关自身审计质量和工作水平。3 .枳极协调并加强与县人大、纪检监察、组织人事、财政、发改、国资、税务等部门的密切配合，必要时联合相关部门进行实地督促整改，共同督促被审计单位和其他有关单位整改到位。4 .每年底对落实审计整改情况进行考核，对积极主动做好审计整改、整改效果好的经验和做法，可以在适当范围内通报典型经验；对屡审屡犯、以前年度审计事项仍未整改到位、拒绝和拖延整改、整改不到位并造成严重后果的，及审计整改中的普遍性、典型性和苗头性问题，可以经政务公开相关程序通过一定方式在一定范围内予以通报批评，并将落实整改工作情况汇总后报县政府领导和县目督室，纳入年度目标绩效考核。5 .在认真核实审计结果整改情况的基础上，对涉及民生事项的审计结果公告整改情况、重要审计项目整改情况、年度审计工作报告整改情况及移送处理落实情况等，探索公告审计整改结果,充分发挥社会舆论参与审计整改的监督作用。