公开募集证券投资基金信息披露电子化规范.docx

ICS03060CCSA11中华人民共和国金融行业标准JR/T02592023公开募集证券投资基金信息披露电子化规范E1.ectronicspecificationforinformationdisc1.osureofpubIic1.yofferedsecuritiesinvestmentmutuaIfunds2023-01-04实施2023-01-04发布中国证券监督管理委员会中国人民银行f1.11I1.1.引言IV1范围12规范性引用文件13术语和定义14缗砧语35期金信息披露电子化要求35. 1概述35.2 克实性35.3 准确性35.4 完整性35.5 可用性36基金公告36. 1概述36.2 基金公告信息分类46.3 基金公告信息分类编码46.4 财务指标勾稽关系57分类标准57.1 概述57.2 分类标准元索57.3 分类标准框架77.4 分类标准构成98电子化过程138.1概述138.2 实例文档生成过程138.3 实例文档的要求158.4 实例文档与传统基金公告的对比17附录A（规范性）基金公告信息分类与编码19附录B（资料性）财务指标勾稽美东241.1 1主要财务指标241.2 资产负债表241.3 利润表2-11.4 投资组合报告24参考文献-XX-刖三本文件按照GB/T1.1-2020标准化1.作导则第1郃分：标准化文件的结构和起草规则的规定起草.请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任.本文件由全国金融标准化技术委员会证券分技术委员会(SAC/TC180/SG1)提出.本文件由全国金Itt标准化技术委员会(SAC/TC180)归口.木文件起草款位：中国证券监督管理委员会、上海证券交易所、深圳证券交易所、上证所信息网络仃限公司、中证信史技术服务忏限贲任公司、中证数据有限责任公司、深圳证券侑息仃限公司、±海交通大学、汇添富基金管理忏限公司、兴全基金管理有限公司、洛阳巾金融工作同、平安不动产有限公司、上海斐科投资管理中心(仃艰合伙)、上海吉贝克信息技术有限公司.本文件主要起草人：然前、蒋东兴、用云阵'刘悦、谢星、王泊、费永建、郑就梯、隹俊、制芯锹、赵伟、冯音雯.周阴彤、赵国强、张天西、高秀收、馀涵雯、陈功、杨诚、周晓明、刘世平、李明婷.I1.1.基金信息披正是证券市场的一项更要制度，要求压金信息按眼义务人按照法律、行政法规和国家主管部门的规定按晓基金信息.保证所披露信&的其实性、准ft件和完整性,保证投资人能按基金合同约定的时间和方式查阅或者SI制公开披策的基金信息.基金信息披费电子化是信息披露制度与计契机信息技术素密结合的产物,以信息技术手段将基金信息数据化、结构化、规范化，有效提高基金信息生成、交换、应用的笠率.为统规范公开募维证券投资基金（以卜简称基金信息披露电子化数据规范及过程，根据基金信息披寤相关法律法规要求,参考金融领域国家、行业标准.可扩展商业报告语言（XBR1.）2.1规范、财务报告分类标准横架（FRTA）1.0,特制定本文件。本文件是掂金信思披露电子化应用体系的基础标准.通过制定本文件,有助于基金信息披铭义务人、信息中介机构、斑绻使用者共享坛金信息,有力推动基金信息披褥和if券信息网务业规范、有序他发展，为证券信息的公开透明提供示范，公开募集证券投资基金信息披露电子化规范1范围本文件蜕定了基金信息披露电子化的一般要求.包含要求、公告、分类标准和电子化过程：确立了聪金信息披正电子化的内容实现方式，给出了一个荔金信息统一、规范的描述方式，不涉及诸如加密、数据完整性等安全机制.木文件仅适用于通过公开并梁方式设立的证券投资制金，按法律、行政法规和中国证监会规定公开披露葩金信息的电子化过程.2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成木文件必不可少的条款，其中，注FI剧的引用文件，仪该I】期对应的版本适用于本文件：不注口期的引用文件,其时新版本(包括所有的修改单)适用于本文件.GB/T2659世界各国和地区名称代码<eqvISO3166-1)GBZT7027信息分类和编码的基本原则与方法GB/T7408数据元和交换格式侑总交横I1.期和时间表示法(idtISO8601)GB/T12406表示猊币和资金的代码(idtISO4217)GB/T187932002信息技术可扩展置标语言(XM1.)1.0<eqvRE-C-Xm1.-19980210)GB/T25500.1可扩展商业报告语言(XBRI.)技术规范第1部分：基础GB/T30338.I证券期货业电子化信息技懈现莅体系第I部分：基础框架3术语和定义下列术语、定义和缩略语适用干木文件.公开募集证券投资基金PUbIiC1.yofferedsecuritiesinvestmentfunds通过公开募集方式设立的证券投资茶金.3.2基金公告fundbu1.1.etin基攵信息披嚣文件的统称，3.3属性attribute某个对象或实体的一种特性。3.4海性ffiattributeva1.ue某种国性的一个实例表示.3.5元素e1.ement用XW族式文件定义的XM1.元素.它时应个客观概念.注：定义的元版-I-UZIwiHeJi",即对应资产负债表中负Hi合计”这个概念。3.6数据项item元姐（3.7）中的元素.3.7元组tupIeH1.元素的一种,描述相可关联的信息.3.8周期属性period元素履性的一种,表示元素属于时点值或时段值的时间特性.3.9模式定义文件schema定义元素属性的文件。注：包含元索命名.IP胧性.元版类型等3.10链接库Iinkbasc描述分类标准中元素与元素之间的关系、元素与资源之间的关联关系,物理文件以“xm1.”为后缀,来源rGB/T30338.12013.3.1.7分类标准taxonomyS1.1.模式文件和XBR1.S接库的组合.来源：GB/T30338.12013,3.1.83.12命名空间namespace亚源在网上分配的空间地址,通常被声明为一个UR1.来源:GB/T30338.12013.3.1.43.13电子公告文档docunnt包含公告信息的电子文件.例如:XM1.文件.POF文件.HTM1.文件、Txr文本文件和WRD文件.3. 14实例文档instancedocument根据分类标准生成的，包含实际数据的、义-致.3.15元素实例e1.ementinstance出现在实例文档中的元素称为兀素实例。4缩略建卜列缩略语适用于本文件.XBR1.可扩展商业报告语方FRTA财务报告分类标准桩架5基金信息披露电子化要求5.1 概述基金信息披理电子公告文档应具有A实、5.2 真实性电子公告文档.应与基金信息被济必图相符.符合XBR1.2.1规范的XM1.文档，与XBR1.2.I规范中的术语定(Extensib1.eBusinessRePortinR1.anuage>(Finacia1.ReportingTaxo<<>11yArchitecture)准确、完整、可用的特性.5.3 准萧性电子公告文档，应淮确、充分地反映其所证明的葩金业务活动、基金活动过程或基金事实，内容可信，并在后续的基金业务活动中仍可以其为依据，5.4 完整性电子公告文档,应徵茶期金信息披SS的完整意图。5.5 可用性电子公告文档，应可被获取、展示.检盍和理圻，能表明电子公告文档与形成它的业务活动的直接关系.6基金公告用金公i是基金信息披露义务人按需信息的我体，是期金监管者、投侨人、市场其他参与主体获取基金经昔情况和运作情况信息的小鬟依据.62基金公告信息分类本条按GB/T7027中6.2Mt定的线分类法珞基金公告信息分为大类、中类和小类,小类公告信息应属于相应的中类公告信息，中类公告信息应属于相应的人类公告信息。公告信息划分为基金募集信息、基金运作侑息、基金临时信息三大类.基金募型信息包含以下中美公告侑息：一一基金招募说明书；熊金合同；基金托管称议：一一基金产品资料精整：一一荏金份额发件公出；基金合同生效公告.睦金运作信息包含以下中类公告信息：-基金份额上市交易公告书：一一翦金资产净值和基金价做净值的公告：葩金年度报告；一一掂金中期报告：一菸金季度报告.西金临时侑息包含以下中类公告信息：一一葩金地大事件；注H蚊金取大事件公告信黑内弃庞杂,仅以本中类0I括说明.不小独IH说.荔金份额持有人大会信息披露I一一基金渔清公告.注2小类公告信息内容况杂.在此不列举.大类'甲类不对应基金公告.基金萼集信息、基金运作信息中.小美公告借&与基金公告一一对应；基金临时信息中,个小类公告信息可对应多个基金公告.木文件给出的期金公告信息分类随芾基金信息披正业务的发展，可发生新增、悔改、删除，变更依据切下：a）法律、行政法规和中国证监会制定的相关规定的变更：b）基金公i及熊金公告披制业务的变更；c）附录A中的基金公告信息分类有重大遗漏的.6.3基金公告信息分类编码八茶按GB“7027''8.2.1.3.1«J定的递增顺序码和8.2.I规定的层次码,对基金公告信息分类进行编码.族中.大类公告倍恩按双字母升序编码如下：一一基金赛集怡息IFA1一一茶金运作信息：FB；一一基金临时信息：rc.中类公告信息为所展大类公告信息相应编码后加三位数字板递增版序纸码，起始编码为。10,预定数字为10.本文件已给出现有的中类公告信息漏码，新增中类公告信息宜在相似中类公告信息编码基础上个位递增谕码.否则按预定数字递增，小类公告信息为所展中类公告佶息相应编码后加三位数字按递增顺序漏码.尺体规则同中类公告信息.另设收容类编码SKOooO00.无法按以上基金公告信息分类痂码并均使用此铜码.示例；小类公告信息“开故式M金曾停接受申购、馥何公告”笫码为rF119OO3O,在所展中类公告信息K若新增小类公告信息与前者类似.编码为：FC190031.否斓在现有城高编码墙础上按预定数字通用编码.64财务指标勾稽关系财务指标勾稽关系指某个会计报表和另一个会计报费之间以及本会计报表项目的内在逻轼对应关系,通过勾稽关系可检行我是否填报正确.示例：资产负假表中.资产=负债+所有者权益.是资产“、“负债”与“所有者权益”三者之间内在的逻泗对应关系。如上逑等式不成立，则说明我的填写不正确.附录B中的财务指标勾稽关系姑基木要求，为使会计报表填报更准确，相关机构在认为有必要时，可增加相应的句稽关系表述，7分类标准7.1概述本文件中,分类标准指以GB/T2500.I为基础和GB/T30338.I的要求,提取基本基金信息单位规划如合形成的系统分类体系.分类标准通过技术手段统一基金公告的文档格式,为基金信总的姐织提供了套统、规范的描述方法，是基金信息交换的基础.本章给出了分类标准的元素、框架和构成.72分类标准元素7.2.1微述本条给H；/元素标识、命名规则,说明/元素的数据类型、层次关系,规定/元素获取与变更的依据.木若有效表示荔金信息的原则，各分类标准的现有版本中仅