公司销售与收款管理制度.docx

销售与收款管理制度第一章总则第一条、为了加强对公司销售与收款的内部限制，规范俏伟与收款行为，防范销告与收款过程中的错误与舞弊，依据财政部内部会计限制规范一销存与收款（试行）等法规，结合公司的详细状况制定本管理制度。其次条、本管理制度适用于公司所属有销竹业务的单位。第:条、总经理对本公司销售与收款内部限制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的其实性、合法性负贡。其次章部门职责、岗位分工与授权批准第四条人事部门职贡：（1）配备具备良好的业务素养和职业道镌的人员办理俏售业务。（2）将办理销售、发货、收款三项业务的岗位分别设立。（3）依据详细状况对倘售与收款业务的人员进行岗位轮换。第五条、销售部门岗位职费：（1）对销售业务的各个环节建立严格的授权审批制度，明确销件业务的审批权限、程序、责任和相关限制措施：（2）负责处理订单、签定合同、制定销隹政策和信用政策、催收货款：（3）依据详细状况,对销令业务中不相容的向位分别设置，不超过3年时办理销传业务的人员进行一次岗位轮换。第六条、发货部门岗位职成：负责审核销售订单并办理发货的详细事宜：第七条、财务岗位职贡：（1）负货销售价格的监督审核：（2）负责销售款项的结算、记录，监督管理货款回收，并定期与客户核对往来款余额：（3）依据详细状况，不超过3年对办理销售收款业务的人M进行一次岗位轮换：第八条、销密部门建立市场需求的信息反馈制度，制定箱传目标，确立销售管理货任制。每年依据市场发展趋势，困绕销量、网络管理,依据操作简洁、政策连续的原则拟定营错管理政策报送总经理审批。第九条、授权审批：（I）销售合同（定单）由销存部门负货人审批。（2）销住部门负贡人对其部门出具的客户考评结果具有审批权限.（3）对于公司销竹政策外的特别销传业务，实行集体决策，并形成会议纪要上报总经理审批。（4）审批人应当依据业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。（5）经办人应当在职费范围内，依据审批人的批准看法办理销售业务，对于审批人超越授权范围审批的销售业务，经办人有权拒绝办理，并刚好向审批人的上级领导报告。第三章销售和发货限制第十条、销杏价格的管理：部门经理或销传经理负於制定销作价格、制定折扣政策、付款政策。财务部门负货监督审核。第十一条、销售凭证的管理：在销售与发货各环节设置相关的记录，填制相应的凭证，建立完整的倩售登记制度，并加强销华订垠（合同）、销传支配、销传订堆、发货单、运货凭证、销件发票等文件和凭证的相互核对工作，销格部门应设置销售台账刚好反映各种商品等销售的开单、发货、收款状况。销售台账应附有客户订单、销告合同、客户签收回执等相关购货单据。第十二条、客户的确定：（1）销传部门选择客户应充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等状况，降低账款回收中的风险。（2）客户一经确定，要定期或不定期对客户进行全面考核，并依据考核结果实施动态管理。第十三条、销售结算业务的限制：依据规定的程序办理销售和发货业务（1）销售谈判。在销售合同订立前,应当指定特地人员就销告价格、信用政策、发货及收款方式等详细事项与客户进行谈判，谈判人员至少应有两人以上。（2）合同订立。授权有关人员与客户签订捐传合同，签订合同应符合中华人民共和国介同法的规定，金额重大的销告合同的订立应当征询法律顾问或专家的看法。（3）合同审批。建立健全销售合同审批制度，审批人员应对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。（4）组织销售.销售部门应依据经批准的销售合I可编制销售支配，向仓储部门卜达销货订堆，库管员依据销传订单组织发货，并开具出库单，货运部门依据销售订单和出库单开具发货单”编制销告订单的人员与开具发货单的人员应相互分别。（5）组织发货。仓储部门应当对销售订单进行审核，严格依据销售订单所列的发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式组织发货，并建立货物出库、发运等环节的岗位贡任制，确保货物的平安发运。（6）销售要在对客户信用等级评审的基础上,实行信用额度管理。信用额度由销告部门、财务部门依据回款状况确定。销传部门要严格依据信用额度限制发货并明确责任人负贡催收货款。（7）对零星客户执行款到发货的制度。第十四条、销由发货限制：A条件下的销售与发货限制（1）销售网络客户订单由销伊部审核，特别用户的订货合同由公司领导集体审定，会议纪要装订成册留存销售部门.（2）销售的订单、合同订立、合同审批、库房发货均在管理平台中完成。（3）实物出库依据系统中自动生成的£提货单为准,不得以其他任何理由实物出库.实物的发运以销竹部支配的发运支配为准.（4）销令增值税发票按系统生成的清单与客户信息开据。不准人为更改。（5）销告退回或退换时经质限鉴定符合索赔条件的，销告部门为用户出具退库或退换证明，办理相关退回退换手续.B条件下的捐售与发货限制（1）销售部门依据批准的销售支配、客户付款或信用额度状况，填制£销售订单、出库单开具销售发票，办理发货业务。（2）销售退回a）对客户提出的退货要求,应对客户退【可的产品进行检险并出具证明.仓储部门清点接受退回的商品，办理验收入库手续。b）销售部门依据仓储部门验收单、客户的退优证明、原始发票审核后办理销售退回业务，财务部依据销售部供应的有效凭证办理退款事宜。c).销售出的产品退回，必需经销售部经理审批后方可执行C条件下的销售与发货业务限制(1)销令部门依据用户订货支配和库存状况编制选购支配，明确订货时间、数量和进度。(2).销存部门依据用户订货支配刚好组织发货并跟踪运输环节监控。第四章收款限制第十五条、捐用收款业务(1)各单位财务部门依据E现金管理哲行条例、支付结算方法和内部会计限制规范一货币资金(试行等规定，刚好办理销售收款业务.(2)销隹收入款应刚好入账。销售人员应当避开接触销售现款。(3)各单位严禁收取商业承兑汇票。(4)每月对应收账款账龄进行分析，俏伟部门对逾期应收账款进行催收。财务部门应当督促销售部门加紧催收。对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决。(5)对于可能发生.坏账的应收账款应当刚好报告。(6)对于核销的坏账，要建立备查账傅并刚好登记,做到账销案存.已核销的坏账又收回时应刚好入账。防止形成账外账。(7)按客户设置应收账款台账，刚好登记每客户应收账款余额增减变动状况和信用额度运用状况.(8)定期必需与往来客户通过函证等方式核对应收账款、预收账款等往来款项。如有不符，应查明缘由，刚好处理。第五章监督检查第十六条、建立对捐售与收款内部限制的监督检查制度。明踊检查部门的职责权限，定期或不定期地进行检查，监督检查机构或人历应通过实施符合性测试和实质性测试检查销售与收款业务内部限制制度是否健全，各项规定是否得到有效执行。第十七条、销售与收款内部限制监督检查的内容主要包括：(I)检查销传与收欷业务相关岗位及人M的设置状况。(2)检查销佬与收款业务授权批准制度的执行状况，重点检查是否存在越权审批行为。(3)检查信用政策、销售政策的执行是否符合规定。(4)检台单位倘售收入是否刚好入账，应收账款的催收是否有效，坏账核销和应收票据的管理是否符合规定。(5)检查销住退回手续是否齐全、退回货物是否刚好入库。(6)对监督检查过程发觉的俏价与收款内部限制中的薄弱环节及存在的问题,刚好出具检查报告，被检查部门应当实行措施加以订正和完善。第六章附则第十八条、相关记录及保存期(I)C提货单保存期：一年(2) G俏售订单保存期：三年(3) G出库单保存期：三年第十九条本制度由财务部负贡说明。