XX集团财务体系制度设计方案.docx

春龙集团财务体系新华信春龙工程组制作二零零一年三月山东龙口目录笫一局部春龙集团财务部职位说明书5一、春龙集团财务部组织职位结枸图5二、春龙集团财务部职务说明书6（一）财务部部长6（二）集团结算中心7结算中心主任7财务分析员9往来会计10税务会计11现金付款出纳员12现金收款出纳员13（三）气动会计科13会计科长1315现金付敷出船员16（K）杵丝第会计科17会计科长17本代会计18现金付敕出纳员19（五）彩印会计科20会计科长.20本使会计21现金付款出热员.22（六）球合登管会计科23会计科长23现金付款出妫员24笫二局部春龙集团财务管理制度25笫一章固定资产管理制度25-总则25二固定费产的标准与分类25三固定费产的管理体系26®固定费产的交付使用26五固定费产的调拨26六固定费产的出租、出借、椅让、捐中26七固定费产的清查27A固定费产的报废27九固定资产的清理28十固定费产的更新28十一固定夷产修理28十二土地的管理29十三固定夷产累计折旧的核算管理29第二章流动费产管理制度31一总则31二流动资产的综合方案管理31三货币费金的管理31四应收款款、Ifi付账款及其他应收账款的管理32五存货的管理32六流动费产的清查33七流动费产的分析与考核33第三章货币费金管理制度34-总则34二货币费金收支的管理34三现金管理34四银行存款管理35五其他货币费金管理35笫四常外汇管理制度36一总则36二创汇的管理36三用汇的管理36H出国人员用汇的管理37第五章结算中心管理制度38一总则38二结算中心的职能38三结算中心的职责38四结算中心的开户及票据38五结算纪律39第六章本钱管理制度40-总则40二本钱管理40三本钱核算43四期间费用46五本钱分析49六本线Ifi测与考核49第七章销售收入及利润分配管理制度51-总则51二产品销鲁收入的管理51三利洞分配的管理51税管度52-总则52二税务管理组织机构52三税务管理职责52四税务管理和核算53五税务分析和检查54第九章会计电算化管理制度55-总则55二会计电算化管理的根本任务55三会计电算化的工作标准55第十章会计人员工作交接制度56-总则56二移交苗的准各工作56三It交56四业务交接的具体要求56笫十一章会计档案管理制度58-总则58二会计档案的归集58三会计档案的分类58四会计档案的整理级卷58五会计档案的归档59六会计档案的排列编目59七会计档案的保管期限59第十二章附则60第三局部春龙财务部报告体系61一、现金及银行存款收支日报表61二、月度报表621. 月度夷产负债表（4）622. 月度损益表（略）623. 月度现金流量分析表624. 月度现金流量补充表645. 现金比率分析656. 月度财务比率分析报告66三、年度报表671. 年度费产负债表（）672. 年度掇就表（略）673. 年度现金流量分析表674. 年度现金流量补充表695. 现金比率分析706. 年度财务比率分析报告71附件一：春龙财务考试考卷72春龙财务试卷（笫一套）：会计局部72春龙财务试卷（第一套）：财务管理局部77春龙财务试卷（第二套）80春龙财务试卷（第三套）86附件二：春龙财务考试考卷答案92春龙财务试卷（笫一套）答案：会计局部92春龙财务试卷（第一套）答案：财务管理局部93春龙财务试卷（第二套）答案95春龙财务试卷（第三套）答案98第一局部春龙集团财务部职位说明书一、春龙集团财务部组织职位结构图二、春龙集团财务部职务说明书（一）财务部部长职务名你：财务部部长所属部门：集团总部直J1.上级：集团总裁Xf1.1.fi1.:1 .参与集团重大开展工程，经营策略以及堂大集团政策规章的讨论及制订2 .缔制公司各类财务方案，越括：资金筹集方案.销售收入与利涧方案、本钱控制方案、流动费全方案、B定资产方案及财务收支力案等3 .制订公司经济运行指标,及各职能部门财务指标的具体方案4 .指导各职能部门螭制本钱、费用Si算并控制箱算的总体执行情;兄5,按期考核公司财务方案的执行情况，编写公司财务分析报告6 .指导下属人员填写财务报表，上数总经理及董事会7 .负贵寿集公司经营所需资金，承当企业负值的管理，保证生产经营活动的费金供给8 .级织下属人员进行资产管理、利涧本钱管理和会计核算管理9 .组织建立公司内部财务管理制度并监存实施10 .限织速立集团各级单位的内部结算体系.并以督实其11 .负责财务部的日常事务管理ftfc三:1 .权限：1）君收制定、下达公司本钱、费用方案和各部门的财务指标，并实施指导.监督、考核2）有权制定公司内郭产品结转、劳务等价格，以及实施外购原材料、配套件价格的宏观管理、3）有权指导.监督、考核各隼位笠产管理工作4）有权在授权颖度内是置度旧物咨.设备等5）有权就本部门业务实麓方案.组织、检至.考核6）君板对直接下属提出考评、任免的意见2 .责任：1）负责落实公司全面预算、本钱和费用慎算以及存贷资金、应收麻孜、流动比率、速动比率等财务方案2）负责落实公司价格的总和管理期能3）负责公司的资金筹措、统一调配.使用和管理，俣证财务状况良好4）负责公司各类资产的核算和管理,保正密产不流失所曼上领的希尊：接受总裁的钝导.工作任务和目标由总我下达,工作这线和方法可囱行决定并根据情况加以调整，遇重大问题雷向总裁谙示历予下H的曹导：指导各部:编制羟费预算指导下属科空的业务展开指导各部门执行财务方案任职费称:1,教育青景：大学本科或同等学历以上.具有国家会计用中级职称2 .短验：至少6年以上财务工作廷聆，从事财务普理4年以上3 .专业知识：精通财务专业知识并具有专业资格4 .能力与技能：能够系统地运用财会苑识解决公司财务管理的复杂实际问短.具有很泽的方案.控制能力.及较覆的管理技巧和沟通能力（二）集团结算中心结算中心主任职务名称：玷算中心主任J9rM11:M务部宜属上裁：I财务前部长工作内本:1 .率核重要义务的合理性2 .规划集团全面的对内、对外的结算工作和税务申报交纳工作以及相关的标准和流程3 .领导制定集团投资方案和投送工程评价4 .领导制定集团采购定颖、各企业现金和银行存款定领5 .领导制定桀团的现金收支方案6 .领导制定集团的销售回敕和乐购付款的信用政策7 .领导完成每一期何的财务分析报告8 .对直接下属进行食督、指导和教向9 .限织部门相关业务知识的学习和培调.沮织技能考核鉴定和培训实袍10 .参与集团於首策略以及*大集团财务政策规章的讨论及制订t1.:1.权限：1）有收制定和审批采购仲敕和箱售收款信用政策2）具有本部件、原材料采购价格的健议权3）具有缎织学习、培训的权利以及相关考核的权利4）有权制定和审批集团纳税政策5）有权就集团的投密工程的可行性发表意见6）有权叁与编制集团及各企业的财分分析我告7）右收审核与本部门业务相关的各种凭迂、账册以及其他会计资料和J1.i务数告8）具有对下区义务成果和过失的考祓权和任免建仪权9）具有集团所有方案内和方案外经费的使用审批权10）遇有更大或紧急事件,有权超圾向上看告,直至集团总栽2.责任：I）及时.合理地制定各项流动笠产账户的定徽和现金收支方案2）必须定期组织本部门人员的集中学习.培训和止务考试3）根据实际情况及曲谢整集团的收支信用及策4）玻保将集团的投资行为的风险降低到最小程度5）必然及时提交财务分析报告6）根据实际情况调整集团纳税政策,在合法的条件下开展合理避税所受上领的心:按爻财务割雷长在业务方向上的指导.接受财务32分监督和松登所予下皴的*导:依据年度方案韭督检定下属二件,并在业务上进行指导任职费格：1 .数百背景：弱务管理或会计专业大学本科或同等以上学历，国家助理会计师以上职称2 .泾验：3年以上相关工作廷验3 .专业知识：具有系琉的财务首理和会计知识、熟悉和精通时会法规和说法4 .能力与技能：要求有很强的管理沟通能力、组组能力财会知识的灵活运用能力集团主管会计职务名葬：集团主管会计所属部门：巢团结算中心I直属上袁：I臬团结算中心主任x-fr:1 .犍立健合集团本身的会计球户系统2 .制定集团直属机构的月度和年度的费用定领3,审核相关业务的会计凭证.半册以及其他财会,料4 .对集团各项方案内开支进行审核5 .负贵对桀团方案内现金和狼行存款的收支平街进行管理6 .集团直属机构和人员的实际发生的要用核算7 .集团直属机构和人员的费用定额执行情况的考评8 .真实，正瑜,完整地记来和各剧集团展表生成9 .整理和保存相关会计档案f1.:1.权限:1）按集团玷算中心主任授权后，可独立显织开展本职业务2）利收根据舆团有关规定对集团直属部门和人员进行费用考核并提出奖怒意见3）有权拒绝使用不合格凭证记条4）有权有业务往来的流程援出建议或急见5）有权制定集团直国机构和个人的费用定额6）有权审批集团直属机构和个人方案内运费开支7）遇右重大或紧急事件，有权越级向上款告，直至集团总裁2.责任：1）对眼用走分的合理胜负直接责任2）对实际发生的费用加费用定款选行差异性分析，然议相关部门改良或调整定题3）对各个部门的定领执行情泥崔出考评意见4）对凭证.账册和报表的正确、真实和完整性负直接责任5）时相关会计档案的完整性、其实性负直接责任所受上领的岩导:接受结算中心主任翁子的指导，对陵耍河即绐子里则也指导，对曲度柒占、难以蟀决的可短的侨助常决，以及其检查监督重要工作的进度所予下的希导:任职费称：1 .装有背景：会计专业大学本科或同等学历以上，助理会计师职称2 .泾验：2年以上相关工作经验3 .专业知识：精通会计和财务管理专业知识4 .能力与技能：要求有较强的专业技能财务分析员职务名眷：财务分析员所属部门：集团结算中心*J1.上皴：I集团结算中心主任Xf1.4:1 .负责制定婺个集团的年度和月度财务方案和顼算2 .负责编制集团所有需要根交的月教和年数3 .负责进行月度、半年和年度的财务分析4 .负责规划各个企业的采购和采购支出定题5 .负费为投资工程进行可行性分析6 .负费制定集团的长短期等费方案7,负责集团的合同管理8 .整理和保存相关财务方案、分析数告和合同档案Mfci:1 .权限：1）君收编制集团及所属各企业的财务方案和预算，对预算执行进行览修和控靶2）有权整理和组织报表，株合分析,形成财务报告3）有权制定销售和采购方案和预算4）有权制定集团的筹资方案5）有权对报表和底务的合