XXXX年第十届大学生财会信息化竞赛(本科组).docx

浙江省第十届大学生财会信息化竞赛初赛试题（本科组）浙江制造股份有限公司资料（说明：该案例仅供竞赛使用，不与实际企业挂钩）第一局部公司根本情况一、公司背景浙江制造股份有限公司（以下简称“公司”、"本公司”或"浙江制造”）系经浙江省段份制试点工作除调小组浙股（1992）第I号文批准,于1994年1月8日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为33的企业法人营业执照力公司股票已于19加年1月IO日在深圳证券交易所挂睥交易，现有注册费本1.593.263.574.00元，段份总数1.593.263.574股（每股面值I元），其中右跟售条件的潦通股份A股3.052.668股，无限售条件的流通段份A股1,590,210.906股。本公司属机械制造行业.廷甘范国：汽车零部件及相关机电产品的开发、制造和钠售.实业投资开发.金晶材料、建筑材料的钠善.技术咨询效劳，公司专业生产感含及悬架系统、汽车制动系统、汽车传动系统.轮毂单元、轴承、精密件、工程机械零部件等汽车系统零部件及总戌，是目前国内主要的独立汽车系统零部件专业生产参地之一.公司2012年度纳入合并范国的子公司有25家，其中：通过设立或投资等方式取得的子公司7家：通过同一控制下企业合并取得的子公司13家：逋过非同一控制下企业合并取得的子公司5家2012年度公司实现营业收入833.980.53万元,归属于母公司股东的净利涧33.189.01万元，分别比去年增长了0.26%.-30.9（乐二、主要会计数据和财务指标项目2012年2O11年本年比上年增减（¼）2010年谓第前调整后设格后调整前词骼后泮业收入（元）8,339,805,268.73&173.449.414.238.318.001,995.O1.0.26%7.819.675.175.177.819.675.175.17（HJSf上市公，皿东的净利制（元）331,890,098.69165.393.589.19180.304.448.72-30.90%425.808.610.97425.808.640.97归典于上市公司股东的扣除作经常性损前的净利润（元）250,518,108.61394,869,233.95394,869.233.95-36.56%365.188,556.69365,188,556.69经背活幼产生的现金流加净油（元）611.761.425.53111.863.216.61I1.1.715.878.5848.24%451.393.467.09451.393.467.09然本耳股收益（兀股）0.2110.2920.301-29.90%0.3030.303稀林田股收益（元股）0.2110.2920.301-29.90%0.3030.303净资产收益率<%>8.62%12.30%12.23%-3.61.14.22、11.22总喳产（元）8.563.329.533.298.801.541.656.821.308,139.278.12-8%8,078.603.202.678,078,603.202.67归属于上巾公司履东的净费产归属于匕市公司股东的所为者权益）元3.651,762,744.443.866.588.396.034t004,844,477.09-8.82%3.765.286.953.333.765.286.953.33三、非经常性损益工程及金额单位I元项目2012年金超2011年金能2010年金旅说明，没动资产处置拗气（包括已计提资产M值准备的冲印湍分）24.524,463.9119.121.040.9346.155.056.95计入当期执盖的政府讣助（与企Jt业务密切相美，按用国家统m力除外）76,796,299.2369,022,653.7637,838,680.76同控烟卜企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益21.三),036.-1014,910.859.53除上述多顼之外的其他苗业外*攵入和支出11.715,682.654,-150,001.871.655.628.27所N税彰响曲25,603,072.3217,091,712.6116,980,976.75少数股东权益影响（税后）28.021,419.824.977,628.718,018,304.95合计81.371.990.0585,435,214.7760,620,084.28四、控股股东及实际控制人情况浙江制造为民Ir上市公司，公司控股股东为饯蓿集团公司,钱塘集团公司的实际控制人为鲁府，除浙江制造公司以外，实际控制人鲁南还拥有另3家国内上市公司的控制权.公司与实际控制人之问的产权及控制关系如以下图所示：五、公司治理(一)公司治理的根本状况看告期内.为进一步标准公司内幕信息管理行为.加强内幕信息保函工作.足持公司信息技花的公开、公平、公正原现，根据中国证蜜会关于上市公司建立内幕信息知情人卷记管理制度的规定的通知要求，结合公司实际，对公司内翦信息知情人登记制度进行了全密修订.我令期内,为促进公司标准运作和健康开展,充分维护公司股东依诙享有的麦产收益等权利,不断完善董事会、股东大会对公司利潮分配事项的决策程序和机制,根据中国证监会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知3和浙江证监局关于转发进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知相关文件精神，公司对利润分配政策进行了调整,并就公司拿捏相应条款进行修订，新修订的公司章程已级拙时股东大会审议通it.获告期内,公司严格按照公司法=证券法和中国证监会相关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构.标准运作.林全内控制度,公司股东大会*羞事会.监*会操作标准,运作有效，保障公司全体股东和公司利拉，便公司的治理水平进一步提升.(二)报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1.本报告期年度股东大会情况会议局次召开日期会议议案名意决求情改坡日期2011年度股东大会2012年4月11日2011年度董事会工作报告.2011年成监事会工作报告、2011年度财务决算报告.2011年度利演分配方案、2。“年度关联交易执行情况报告及2012年度日常关联交易预计的议案、关于与线电财务有限公司熊订金融服务框架性协议：的议案、关于技相会计师本务所的议案全部通过2012年4月12日2.本报告期喳时股东大会情况会议届次召开日姐会议议案名需决议情况按日期2012年第一次临时股东大会2012年1月31日关F使用部分闲置算集资金两时补充液动,金的议案通过2012年2月1日2012年第二次临时JR东大会2012年8月16日关于饯ir公司章程的议案.关于使用部分闲W梦集资金画时补充激动资金的议案、关于对下期了公司委托贷款的议蜜全都通过2012年08月17H2012年第三次临时JR东大会2012年12月31日关于变更部分养集资金用途既收电线地集团公司持有的山东森威股权的议案、关于荣事会届选举的议案.关于监M会换届选举的议案全都通过2013年（H月（MH（三）董*会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司笠事会下设提名与薪酬、审计与考核.战略与投资三个专门委员会，1 .提名与新州委员会公司董事会提名与薪酬委员会由四名董事限成.提名与薪酬委员会掇据公司章程和提名与薪酬委员会实施细则的观定开展工作，勤勉尽贵，怒告期内，提名与薪册委员会对公司董事会换届时为各提名董事侯选人的个人履历、工作简历等有关瓷.料进行了审阅,任职条件，资格是否符合法律法规规定进行了审核.同时对2012年年度报善中披露的董事、凳事及商奴管理人员的薪酎情况迸行了审核,认为2012年级效考核表达了责任、风磴,收茴对等的原则，公司置事.圣事及商级管理人员的薪酬发放符合公司薪酬管理制度的规定，不存在违反公司奸Sf管理制度及与薪酬管理制度不一致的情形。2 .市计与考核委员会公司董事会审计与考核委员会由四名董事俎成,其中独立董事的名.委员会主任由独立董事担任。审计与考核委员会根据公司章程为和审计与考核委员会实施细则的规定开展工作，勤勉尽职。在年中注册会计师进场前，审计与考核委员会和独立董事听取了公司时务部绎理对公司本年度财务状泥和经营成果的汇裁,审阅了公司编制的财务会计报表,认为看表的编制符合会计准则的规定,反映了公司的财务状况和经营成果,与会计师事务所法商确定了水隼度财务报告审计工作的时间安排后，同意将财务会计报表和相关赞料提交年审注册会计师审计.2013年1月7日，审计与考核委员会与他支也事就审计工作小组的人员均成，审计方案、风险判断.风险及舞弊的测试和讦价方法、本年度审计更点等与年审注哥会计师迸行了充分沟通.在年审注册会计师进场后，审计与母疾委员会及时催促会计獐事务所按照审计方案完成审计工作，在约定的时间内出具审计报告,在约定时限内提交审计看台,并就审计中的问题与年审注册会计师进行了充分的沟通和交流.在年审注册会计师出具审计报告初蔚后.审计与考核委员会再次审阅了财务会计报表,并形成书百意见.审计与考核委员会对年,变财务会计报表、审计工作总结报告等形成了书面决议,提交公司货事会审议.3 .战略与投资委员会公司It事会战略与投资委员会由四名董事组成,根据公司拿蛙和战略与投资委员会实施维则的规定开展工作浙江制地股份在娘公司发挥个人专业特长，忿与公司的经营开展规划和相关投资工程的讨抡，积极发表个人拢议和常见.IE视公司法人治理和标准运作,提出躲避廷老风险措施.附增强公司核心竞争力,加强决策科学性，提药立大投资决策的效拄和决策的质量发挥了重要作用.报告期内，战珞与投资婪员会对公司技略开展规划和阶段经营目标，以及费源配置、保建措施、生产经营布局等相关方面进行专题讨论.我告期内，战略与投资委员会重视关注公司募投资金工程建设情况,其中对变更局部募投资金用于收购钱城集团持有的山东森威66.6骗的股机进行了奇题论证和审议，认为：公司局部变更募集资金投向不影响募投工程的整体实施,变更局部募投费金有利于提高募集资金的使用款率.符合公司开展战略需要及全体股东的利登，同意格比事项提交公司董事会审改.（四）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况公司与控股股东在业务、人员、资产、机狗、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力，具体如下：1 .人员分开方面：公司在劳动'人事及工签管理等方方具有独立的管理体系和相应的规章制度,公司总运理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司锐取薮酬，未在股东单位担任职务.2 .资产完整方面：本公司保挣资产完薨独立,拥有独立的生产系统、辅助的生产系统和配套设施,拥有他立的工业产权等无形资产，公司采购和箱售系统他立，不存在与控股股东同业竞争的情况。3 .财务分开情况：公司设立独立的财务部门，并速立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户,依法按立纳税。4 .业务分开方面：本公司业务完全独立于控股股东，控股股东及其下属的其他单位没有从事与公司相同或相近的业分。5 .机构独立方面：本公司董事会.监事会及其他内部机构完全独立运作,控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之何没有